中财网银行年终决算工作安排:集团企业资金集中管理的必要性及现有解决方案
来源：百度文库 编辑：中财网 时间：2024/04/29 11:22:03
集团企业资金集中管理的必要性及现有解决方案
我要评论分享到： 来源：中国资金管理网作者：资金管理网2008-10-20 19:22:05近年来，企业经营范围不断扩大，在跨区域经营环境下如何进行资金管理日益成为了困扰集团企业的难题。企业资金管理水平的高低，影响着集团企业的资金运行效率和运营管理水平。 近年来，企业经营范围不断扩大，在跨区域经营环境下如何进行资金管理日益成为了困扰集团企业的难题。企业资金管理水平的高低，影响着集团企业的资金运行效率和运营管理水平。如何安全有效的管理和调度集团公司内部资金，提高整个集团公司的资金使用效率和盈利水平，是各家集团企业面临的重要课题。
一、集团企业实施资金集中管理的必要性
资金是企业的“血液”，是维系企业生存的重要保障。
与单一企业相比，集团企业资金管理的重要性更为突出，体现在以下几个方面：
首先，集团企业由于管理层级较多、管理链条较长，难以实时得到全部资金动态信息，依靠传统财务会计手段得到的信息严重滞后。因此，依靠传统手段，集团企业在运营中隐藏的资金风险和经营风险很难得到及时发现和解决。
其次，对于一个拥有多个独立法人企业的集团企业而言，集团各企业与银行之间的关系错综复杂，从集团角度来看，一方面有大量存款资金闲置在多家商业银行的众多账户内；另一方面又从多家商业银行贷入了大量资金，造成资金使用效率低下和资金成本增加。
再次，对于内部交易较多的集团企业而言，如果简单地把内部交易完全交给银行处理，那么这些繁杂的内部交易势必产生大量的资金在途、三角债务和相互拖欠。
面对以上问题，集团企业实行资金集中管理将有利于保证集团内部财务目标的协调一致，大大减少各成员单位的“内部人控制现象”；有利于有效调整投资方向，集中财力实现集团战略目标；进而能够在集团内部树立“整体利益观”，实现企业整体利益的最大化。
二、集团企业资金集中管理的现有解决方案
如何实现资金的集中管理呢？目前，在国内比较常见的解决方案有以下几种：
1、基于企业内部管理制度和人工操作的解决方案
我国集团企业传统的资金集中管理办法是设立“企业内部银行”和“资金结算中心”，运用行政和法律的手段，并通过所制定的管理制度和人工的票据传递、审批等达到资金的统一管理。这种传统的办法缺乏科学性，效率低，存在许多人为的管理因素，且管理过程复杂、管理难度大。
2、基于企业内部网络平台，运用集团财务管理软件的解决方案
基于网络信息技术的资金集中管理的办法是集团企业以建设企业专用的内部互联网络平台，运用集团财务管理软件，来达到对集团资金的统一管理，这要求集团企业有较强的经济实力和较高的管理水平。这类办法需耗费大量的财力并以健全完善的内部管理为保障，现实中这令许多企业望尘莫及。
3、基于企业网上银行系统的解决方案
基于企业网上银行系统的方法充分利用了互联网，将总公司与子公司以及银行之间三者有机地连接起来，实现了总部与子公司之间在网上的“零距离实时接触”，为资金流的跨区域即时集中管理带来了极大的方便。企业通过网上银行进行账户资金管理可完全不受时空限制，各地客户均可以自由享受企业网上银行提供的服务。而且企业也只需支付给银行较少的费用就能够使用多项产品，是一套经济且简单适用的集团企业资金集中管理的解决方案。