岗位职责风险有哪些:Excel函数应用之财务函数常用函数介绍

Excel函数应用之财务函数
   像统计函数、工程函数一样，在Excel中还提供了许多财务函数。财务函数可以进行一般的财务计算，如确定贷款的支付额、投资的未来值或净现值，以及债券或息票的价值。这些财务函数大体上可分为四类：投资计算函数、折旧计算函数、偿还率计算函数、债券及其他金融函数。它们为财务分析提供了极大的便利。使用这些函数不必理解高级财务知识，只要填写变量值就可以了。在下文中，凡是投资的金额都以负数形式表示，收益以正数形式表示。
    在介绍具体的财务函数之前，我们首先来了解一下财务函数中常见的参数：
    未来值 (fv)--在所有付款发生后的投资或贷款的价值。
    期间数 (nper)--为总投资（或贷款）期，即该项投资（或贷款）的付款期总数。
    付款 (pmt)--对于一项投资或贷款的定期支付数额。其数值在整个年金期间保持不变。通常 pmt 包括本金和利息，但不包括其他费用及税款。
    现值 (pv)--在投资期初的投资或贷款的价值。例如，贷款的现值为所借入的本金数额。
    利率 (rate)--投资或贷款的利率或贴现率。
    类型 (type)--付款期间内进行支付的间隔，如在月初或月末，用0或1表示。
    日计数基准类型（basis）--为日计数基准类型。Basis为0 或省略代表US (NASD) 30/360 ，为1代表实际天数/实际天数 ，为2代表实际天数/360 ，为3代表实际天数/365 ，为4代表欧洲30/360。
    接下来，我们将分别举例说明各种不同的财务函数的应用。在本文中主要介绍各类型的典型财务函数，更多的财务函数请参看附表及相关书籍。如果下文中所介绍的函数不可用，返回错误值 #NAME?，请安装并加载"分析工具库"加载宏。操作方法为：
    1、在"工具"菜单上，单击"加载宏"。
    2、在"可用加载宏"列表中，选中"分析工具库"框，再单击"确定"。
 一、Excel财务函数:投资计算函数
投资计算函数可分为与未来值fv有关，与付款pmt有关，与现值pv有关，与复利计算有关及与期间数有关几类函数。
    1、与未来值fv有关的函数--FV、FVSCHEDULE
    2、与付款pmt有关的函数--IPMT、ISPMT、PMT、PPMT
    3、与现值pv有关的函数--NPV、PV、XNPV
    4、与复利计算有关的函数--EFFECT、NOMINAL
    5、与期间数有关的函数--NPER
    在投资计算函数中，笔者将重点介绍FV、NPV、PMT、PV函数。
（一） Excel财务函数求某项投资的未来值FV
（二） Excel财务函数求投资的净现值NPV
（三） Excel财务函数求贷款分期偿还额PMT
（四） Excel财务函数 求某项投资的现值PV
二、 Excel财务函数:折旧计算函数
    折旧计算函数主要包括AMORDEGRC、AMORLINC、DB、DDB、SLN、SYD、VDB。这些函数都是用来计算资产折旧的，只是采用了不同的计算方法。这里，对于具体的计算公式不再赘述，具体选用哪种折旧方法，则须视各单位情况而定。
  
三、Excel财务函数:偿还率计算函数
    偿还率计算函数主要用以计算内部收益率，包括IRR、MIRR、RATE和XIRR几个函数。
（一） Excel财务函数返回内部收益率的函数--IRR
（二） Excel财务函数用RATE函数计算某项投资的实际赢利
四、Excel财务函数:债券及其他金融函数
    债券及其他金融函数又可分为计算本金、利息的函数，与利息支付时间有关的函数、与利率收益率有关的函数、与修正期限有关的函数、与有价证券有关的函数以及与证券价格表示有关的函数。
    1、计算本金、利息的函数--CUMPRINC、ACCRINT、ACCRINTM、CUMIPMT、COUPNUM
    2、与利息支付时间有关的函数--COUPDAYBS、COUPDAYS、COUPDAYSNC、COUPNCD、COUPPCD
    3、 与利率收益率有关的函数--INTRATE、ODDFYIELD、ODDLYIELD、TBILLEQ、TBILLPRICE、TBILLYIELD、YIELD、YIELDDISC、YIELDMAT
    4、与修正期限有关的函数--DURATION、MDURATION
    5、与有价证券有关的函数--DISC、ODDFPRICE、ODDLPRICE、PRICE、PRICEDISC、PRICEMAT、RECEIVED
    6、与证券价格表示有关的函数--DOLLARDE、DOLLARFR
    在债券及其他金融函数中，笔者将重点介绍函数ACCRINT、CUMPRINC、DISC。
（一）Excel财务函数求定期付息有价证券的应计利息的函数ACCRINT
（二）Excel财务函数求本金数额CUMPRINC
（三）Excel财务函数求有价证券的贴现率DISC