中财网有一种累叫身心疲惫:運用羅斯IRA 創造最大利益
来源：百度文库 编辑：中财网 时间：2024/05/09 07:43:19
路透理財專欄作家史登(Linda Stern)表示，這只是羅斯IRA提供的一些重大省錢機會之一。由於稅法改變和股市急遽波動，不妨花點功夫瞭解這些枯燥乏味的法規和管制條款。
羅斯IRA讓你可以持續幾十年免稅累積儲蓄。撥進這些帳戶的款項不能從收入中扣除，可是如等到年滿59歲半才開始提用，你不必為帳戶這些年來累積的利得繳稅。這種利益可能非常可觀。
例如，每年把5000元最高撥存額(50歲後增為6000元)存進羅斯IRA，持續30年下來總共存進15萬元稅後所得。但是，即使根據歷史標準算是很保守的7%長期獲益率，這個帳戶累積的資產將達到50萬5365元，而且可以免稅提用。
你也可以把原有的延稅傳統個人退休帳戶資金，轉入羅斯IRA，只要對轉帳金額繳付所得稅即可。撥存羅斯帳戶雖有所得限制，可是對轉換帳戶沒有資格限制。在當前情況，這一點提供了許多機會，以下是一些可能適用的策略：
★及時轉換 (convert)帳戶。從傳統IRA轉換到羅斯IRA的最佳時機，是投資價值低落，你也屬於低稅級的時候。今年以來史坦普500股票指數已跌失將近5%，因此你的帳戶投資成績也可能出現虧損。這正是轉換帳戶的絕佳機會。
為了保持低稅率，專家建議每年只轉換部分IRA資金，不要一口氣轉換大筆金額，以免因轉換帳戶必須繳納太重的稅捐。
★扭轉2010年的轉換程序。去年轉換帳戶的人，可能發現羅斯帳戶金額反而減少。這表示你在為已消失的「所得」付稅。只要在10月17日之前(延期申報2010年所得稅的最後期限)「還原」 (recharacterize)轉換程序，就可以取消轉換作業和因此導致的稅捐。
已申報2010年所得稅的人，必須另外申報修訂稅表。同一年度不可以轉換兩次相同金額，不過如果今年扭轉去年的轉換程序，只要等30天後就可以重新轉換。因此，如你的羅斯帳戶投資失利，你可以轉換回傳統IRA，等今年稍後再轉換回羅斯。這樣可以延緩繳納轉換稅捐，稅金也可以減少。
比方說，你去年把五萬元轉換到羅斯帳戶，現在虧到剩下四萬元。你可以取消轉換程序，30天後再轉換四萬元到羅斯帳戶。如此可以免掉為虧掉的一萬元付所得稅。
★贈送羅斯帳戶。羅斯帳戶對低稅率的年輕人利益特別大。他們為撥存到這種帳戶的金額所付的稅捐不高，日後還能提用這些資金購買第一棟房子、付大學費用等等，而且不必繳付任何罰款。如果他們把錢全部存到退休才開始動用，將可以享受幾十年的累積利得。
但是，許多年輕人沒有能力每年存5000元到羅斯帳戶，不過父母可以對孩子的積蓄或收入提供相對基金，把這些錢存進孩子的羅斯帳戶。
★延伸帳戶利益。如你從父母甚或祖父母繼承羅斯IRA，這絕對是源源不絕的厚禮。不要忙著立刻把錢提光，你可以一輩子延伸這種利益。這種價值有多大？專家估計，一個六歲的孩子如繼承10萬元羅斯帳戶，每年獲益率6%，終其一生可以從這個帳戶領取超過200萬元。這絕對是很可觀的利益。