财务审计部
部门名称：财务审计部
分管上级：总裁
下属部门：无
协作部门：总裁办、投资发展部、企业管理部、人力资源部、各子公司
部门本职：负责集团公司的财务管理和对子公司的财务审计监督
部门宗旨：强化内部控制，确保公司资产的安全和资金的合理使用。
主要职能：
制度建设。根据有关法律、法规和财经纪律，结合公司实际，组织拟订和修改集团公司统一的财务管理制度、审计制度及其实施细则和操作流程，并负责制度的相应解释和贯彻落实。
计划制订。参与集团公司年度经营计划的拟订，并根据集团公司年度经营计划，组织拟订年度、季度和月度财务收支计划、年度利润计划、资金筹措计划和审计工作计划等。
投资分析。参与集团公司投资项目的经济可行性分析，并为公司决策层提供资金投放和回收情况的有关资料。
预算编制。按照集团公司预、决算管理制度和集团公司年度经营计划，编制年度、季度、月度财务预算，拟订集团公司利润分配、弥补亏损方案，指导和协助所属企业做好年度经营计划、年度预算和利润分配（亏损弥补）方案，协助上级做好资金投放的事先控制。
资金管理。根据资金预算和资金筹措计划，开展资金筹措活动，办理公司贷款、对外抵押贷款工作，协调筹措过程中出现的各种问题，并负责资金使用的财务控制，监督各投资项目的资金投放，按财务制度复核各种费用发票、开支单据。
收支管理。负责集团公司本级日常财务收支和会计业务管理，负责集团公司银行帐户管理，有价证券、单证管理与使用，现金管理与结算，汇总编制集团公司的各类报表和资金使用情况表，进行会计核算，建立会计帐册，按期申报、交纳税款，并办理年终决算及税务清缴。
统计分析。负责集团公司对外财务报告的编制，定期进行集团公司的财务分析和各子公司经营业绩分析，按时为决策机构提供综合性财务分析报告以作决策参考，并为集团公司合理使用资金提出相应建议。
监督管理。负责有关法律法规、财经纪律和集团公司财务管理制度的执行检查与监督，对集团公司各部门和子公司执行财经制度情况进行监督、检查和指导。定期检查分析集团公司年度经营计划完成情况和季度、月度财务收支计划和利润计划执行情况。定期检查分析集团公司年度、季度和月度的财务预算执行情况，对子公司各项预算的落实与执行情况进行监督、检查。
资产管理。根据公司财务管理制度，监督资金合理使用和各投资项目的资金投放。定期组织集团公司本级固定资产的盘点，协助子公司定期进行固定资产盘点，定期对其他资产进行综合管理，以保证公司资产的完整和安全。
财务审计。负责各子公司财务核算、会计报表的真实性和准确性审计，以及对集团公司投资项目、各子公司投资项目的计划、概算、预算和决算进行财务审计，确保公司财产、资金的完整性和安全性，集团公司和各子公司财务收支及经济活动的合法性，并对严重违反财经纪律和公司制度侵占公司资产、严重浪费公司资材等损害公司利益的行为进行专案审计。及时将审计工作中发现的重大问题向上级汇报，并根据监督检查工作中发现的各种问题，提出相应的改进建议并负责落实整改。
考核管理。负责集团公司派出的各子公司财务负责人的考核工作，对不符合财务任职要求或有严重失职行为的子公司财务负责人提出罢免的建议，配合企业管理部做好对各子公司各项经营指标完成情况的考核。
信息服务。收集整理国家税收等方面的相关政策，协助公司领导和所属企业用足用活各项优惠政策，并根据有关法律法规、财经纪律和公司财务管理制度，为公司领导、有关部门或下属企业提供必要、适当的查帐及其他财务信息查询服务。
档案管理。根据集团公司统一的管理制度，负责会计凭证、帐簿、报表等会计档案的整理、装订和归档，对办理过的审计事项建立档案和进行相应的档案管理。
沟通协调。负责做好集团公司与子公司及银行、财税等政府部门之间的财务沟通协调工作，配合董事会聘请的会计师事务所、律师事务所做好对集团公司的财务审计和检查。
其他事项。完成上级交办的其他财务工作。
部门权力：
根据工作需要，提出部门人员增减和设施投放要求的权力；
对违反国家财经法律法规、公司财务管理制度、损害公司利益的行为以及有可能造成重大经济损失的行为予以制止并向上级汇报的权力，对违反集团公司制度规定的费用开支和资金使用要求，有拒绝办理并向上级报告的权力；
推荐集团公司派出的子公司财务负责人的权力，对有严重失职行为的财务负责人提出罢免建议的权力；
根据集团公司制度，对集团公司各子公司的财务工作进行监督、检查的权力和查阅各子公司财务报表及其他有关资料的权力；
要求集团公司各子公司按时报送财务计划、预算、决算、会计报表以及其他有关资料的权力。
根据审计工作需要，向有关单位和人员进行调查、索取证明材料的权力和根据审计结果对有关责任人员提出处罚建议的权力。对阻挠破坏审计工作的各子公司有采取封存帐册、冻结资产等临时措施并提出惩罚建议的权力。
核实集团公司各子公司各时期各项经济指标完成情况的权力；
从财务角度出发针对公司拟投资项目提出本部门意见和建议的权力；
依据公司的相关制度，要求公司其他部门对本部门工作予以合理配合的权力；
依据公司各项制度享有的其他权力。
岗位设置
部门经理： 1名
副经理： 1名
会计： 1名
出纳： 1名
审计员： 3名
统计员： 1名
与部门经理的访谈要点
根据已有资料与各部门经理进行访谈，相关问题如下：
1) 在上述职能中，XX具体而言是指什么？（对对方职能初稿中不清楚地方的提问）
2) 除已具备的以上职能，该部门还具有哪些职能？（看是否有遗漏）
3) 是否应该增加一些新职能，比如。。。（看是否有一些调整或补充的必要）
4) 完成这些职能的过程中遇到了哪些主要问题？（部门之间的协作是否存在问题，以便在这次职能描述中加以明确解决）
5) 履行这些职能必须具备哪些主要权力？（对上下左右的要求和关系）
6) 您认为履行这些职能需要哪些工作条件？（主要指设备、资料、人员等）
7) 做好以上工作需要多少人？设置多少岗位？各岗位的职责应怎样划分？
8) 您认为应该怎样对您们部门的工作进行考核才能做到全面公正合理？（针对部门职能的主要的考核指标和考核方法）
9) 您对公司这次的调整有些什么建议？（其对变革的态度、应注意的问题）
与其直接上级访谈要点
1) 除已具备的以上职能，该部门还具有哪些职能？或者不提供上述调查结果，直接问其所管理的部门应具备哪些职能？( 对照部门经理提供的资料，比较得出异同点，并做记录，便于对部门职能进行归纳。)
2) 在该部门的工作中存在哪些问题？原因是什么？
3) 该部门提出的这些工作条件是否必要？能否得到满足？
4) 该部门的岗位设置是否合理？
5) 该部门提出的主要权力是否必要？能否授予？
6) 您认为应该如何对该部门的工作进行考核才能做到全面公正合理？
7) 您对公司这次的调整有什么看法？您认为可能出现什么问题？
与相关部门经理的访谈要点
1) 贵部门与该部门之间主要有什么联系？（部门间的关系）
2) 您们在与该部门的交往过程中，存在着什么问题？（职能缺陷）
3) 您认为该部门还应该做好什么工作？（解决方法）
4) 您认为该部门怎样才算对你们配合比较好？（考核指标）
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