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流程操作书

1.采购环节

1.1采购原材料

1.1.1发票与货物同时到达

1.1.1.1挂账处理

录入单据：采购管理---日常业务---采购入库---增加---保存---生成。

生成发票：在“单据生成”窗口中，录入供应商、单据类型，过滤出此供应商的单据，选择要生成发票的单据，录入起始发票号、发票类型、税率，选中自动结算，确定，生成发票。确定自动结算发票。

生成凭证：应付账款---单据录入---录入供应商---确定，在当前单据明细表界面打开某条记录---审核，确认生成凭证，保存。

      借：物资采购

          应交税金---应交增值税（进项）

        贷：应付账款---xxx

单据记账：存货核算系统---单据记账---选中仓库，录入单据类型和起始日期，确定。选中单据---记账退出。

生成凭证：生成凭证---选择---选中（01）采购入库单（报销记账），选中当前未生成凭证---确定，选择当前凭证类型---生成。

      借：原材料

        贷：物资采购

1.1.1.2现款结算（如现金）

录入单据：采购管理---日常业务---采购入库---增加---保存---生成。

生成发票：在“单据生成”窗口中，录入供应商、单据类型，过滤出此供应商的单据，选择要生成发票的单据，录入起始发票号、发票类型、税率---确定。

发票结算：采购管理---采购结算---手工结算---过滤---输入供应商、入库单号---确定---发票---选中记录---确认---入库---选中记录---确认---结算---确定。发票列表中，选择相应发票，双击打开，点击“现付”，录入结算方式，金额。

生成凭证：应付账款---单据录入---录入供应商、选中包含已现结发票---确认---双击选中记录---审核---确认生成凭证---保存。

      借：物资采购

          应交税金---应交增值税（进项）

        贷：现金---人民币

单据记账：存货核算系统---单据记账---选中仓库，录入单据类型和起始日期，确定。选中单据---记账退出。

生成凭证：生成凭证---选择---选中（01）采购入库单（报销记账）---确定，选中当前未生成凭证---确定，选择当前凭证类型---生成。

      借：原材料

        贷：物资采购

1.1.2当月货物已入库，发票未到

录入单据：采购管理---日常业务---采购入库---增加---保存。

单据记账：存货核算---单据记账---记入库单账。

生成凭证：存货核算---生成凭证---选择---选中（01）采购入库单（暂估记账），选中未生成凭证的记录---确定，选择当前凭证类型---生成---保存。（注意入库类别，内部指集团公司内部，其余为外部）。

      借：原材料

        贷：应付账款----单位暂估应付账款

注：1.材料估价须逐笔估价，不可将几笔款估价在一起。

    2.入库单必须录入数量和单价。

1.1.3发票下月到达

录入单据：采购管理---日常业务---专用发票---增加，在录入存货框中点右键拷贝入库单---录入供货单位---过滤---选中以前暂估的单据---确定---录入发票号码---保存采购发票。

发票结算：采购管理---采购结算---手工结算---过滤---录入日期、供应商---确定---发票---选中要结算的记录---确定---入库---选中入库记录---结算。

生成凭证：应付系统---单据录入---录入供应商---确定，在当前单据明细表界面打开某条记录---审核，确认生成凭证，保存。

      借：物资采购

          应交税金---应交增值税---进项税额

        贷：应付账款---单位应付账款---外部单位应付账款

暂估处理：存货核算---暂估处理---选择仓库、入库单号---选择记录点击暂估。

生成凭证：存货核算---生成凭证---选择---红字回冲单、蓝字回冲单（报销）---选中记录---确定---生成红字凭证、蓝字凭证回冲原估价入库。

      借：原材料（红字）

        贷：应付账款---单位暂估应付账款（红字）

      借：原材料

        贷：物资采购

注：一笔暂估款只能一次结算完毕，不能分批结算。如果存在一次估价几批材料的情况，可以采用录入红字入库单的形式月末形成红字暂估款，以抵消部门结算的暂估款。然后录入采购入库单，重新生成发票结算。

1.2采购固定资产

1.2.1挂账处理

卡片录入：固定资产---卡片---资产增加---选中资产类型确定---录入卡片信息---保存---不生成凭证。

生成凭证：应付账款---单据录入---确定---增加---确定---录入供应商、科目、金额，表体中录入固定资产科目---保存---审核，确认生成凭证---保存。

      借：固定资产

        贷：应付账款---外部单位应付账款

1.2.2现款结算

卡片录入：固定资产---卡片---资产增加---选中资产类型确定---录入卡片信息---保存---输入凭证类别号、对方科目、项目名称、结算方式等确认---保存。

生成凭证：

      借：固定资产

        贷：银行存款/现金

1.3删除或修改操作

1.3.1删除1.1.1.1之操作内容

删除凭证：存货核算---凭证---凭证列表，指定凭证---删除。

恢复记账：存货核算---处理---恢复单据记账---选中要恢复的单据---恢复。

删除凭证：应付账款---统计分析---单据查询---凭证查询，输入业务类型（发票制单）和凭证类别（转账凭证）---确定，选中凭证---删除。

弃审发票：应付账款---单据录入---在单据过滤条件框选中已审核---双击打开当前单据---弃审。

取消结算：采购管理---结算列表---录入供应商过滤出采购结算表列表---双击打开列表---删除。

删除发票：采购管理---日常业务---专用发票---删除。

删除入库单：采购管理---日常业务---入库单列表过滤出要删除的采购入库单---双击打开---删除。

1.4固定资产管理

计提折旧：固定资产---处理---计提本月折旧---确认。

生成凭证：固定资产---处理---折旧分配表---选择按部门分配---确定---凭证---保存。

注：生成凭证前，需在选项，部门折旧对应科目，设置上相关部门对应的科目。

      借：营业费用---折旧费

          制造费用---折旧费

          管理费用---折旧费

          应付福利费---职工医药福利费（食堂部门）

        贷：累计折旧

1.5采购退货处理

1.5.1入库并结算

1.5.1.1入库并挂账（需要对方开具红字发票）

录退货单：采购管理---日常业务---采购退货---增加---录入相关信息（数量为负数）---保存---生成。

发票结算：在单据生成界面录入供应商---过滤---选中记录、自动结算，录入发票类型、税率---确定。

生成凭证：应付账款---单据录入---录入供应商---确定---双击打开选中记录---审核---确认生成凭证---保存。

      借：物资采购                       （红数）

          应交税金---应交增值税（进项）   （红数）

        贷：应付账款---单位应付账款       （红数）

单据记账：存货核算---单据记账---确定---选中要记账单据---记账---退出。

生成凭证：存货核算---生成凭证---选择---选中（01）采购入库单（报销记账）---确认---选中记录---确定---生成---保存。

      借：原材料                          （红数）

        贷：物资采购                      （红数）

1.5.1.2入库并现结（如：人民币）

录退货单：采购管理---日常业务---采购退货---增加---录入相关信息---保存。

红字发票：在单据生成界面过滤出此采购退货单---选中此退货单---确定。

现付：采购管理---日常业务---红字发票（专用）---现付---录入现付金额（负数）---确定。

发票结算：采购管理---手工结算---过滤---录入过滤信息---确定---入库---选中记录---发票---选中记录---结算---完成。

记账并生成凭证：应付账款---单据录入---选中包括已现结发票---双击此单据---审核---确认生成凭证---录入现金流量项目---保存。

      借：物资采购                         （红数）

          应交税金---应交增值税（进项）     （红数）

        贷：现金                           （红数）

单据记账：存货核算---单据记账---确认---选中记录记账---退出。

生成凭证：存货核算---生成凭证---选择---选中采购入库单（报销记账）---选中记录---确定---生成---保存。

      借：原材料                           （红数）

        贷：物资采购                       （红数）

1.5.1.3入库并暂估（当月入库暂估并退货，直接修改入库单）

录退货单：采购管理---日常业务---采购退货---增加---录入相关信息（数量为负数）---保存。

进行结算：采购管理---采购结算---自动结算---红蓝入库单结算---确定。

单据记账：存货核算---单据记账---采购入库单---选择相关单据---记账。

暂估处理：存货核算---暂估处理---选择相关仓库---选择相关单据---暂估。

生成凭证：存货核算---生成凭证---选择---采购入库单（报销记账）---确定。

存货核算---生成凭证---选择---红字回冲单(冲销原估价入库)---确定。

存货核算---生成凭证---选择---蓝字回冲单(报销)---确定。

1.5.2入库但没有结算

修改入库单：采购管理---日常业务---入库单列表---录入入库单号、供应商---确定---打开指定的入库单---修改---保存即可。

2.销售环节

2.1销售成品

2.1.1挂账处理

录发货单：销售管理---销售发货---发货单---增加---是---录入相关信息---保存---审核---是。

生成发票：销售管理---销售开票---专用发票---增加---发货单号---录入客户显示---选中发货单号，选中发货单号，存货编码---保存---复核---是。(专用发票必须录入税号、账号、开户行、电话)。

注：也可在销售开票中根据发货单生成发票中，批量生成发票。

生成凭证：应收账款---单据录入---确定---双击记录---审核---确认生成凭证---保存。

      借：应收账款

        贷：主营业务收入

            应交税金---应交增值税（销项）

2.1.2现结处理

录发货单：销售管理---销售发货---发货单---增加---是---录入发货单信息---保存---审核---是---确定。

生成发票：销售管理---销售开票---专用发票---增加---点发货单号---过滤出选择发货单窗口---录入客户信息---显示---选中发货单号，选中存货编码---保存---现结---在销售现结窗口录入结算方式、金额---确定---确定。

生成凭证：应收账款---单据录入---选中已审核、包含已现结发票---确定---选中当前单据---双击打开---审核---确定生成凭证---是---保存。

      借：现金---人民币

        贷：主营业务收入

            应交税金---应交增值税（销项）

2.1.3退货处理

销售发货：销售管理---销售发货---退货单---增加---录入业务内容---保存---审核。

销售开票：销售管理---销售开票---红字（专用）普通发票---增加---点发货单号---过滤出选择发货单窗口---录入客户信息---显示---选中发货单号，选中存货编码---保存。

生成凭证：应收账款---单据录入---选中已审核、包含已现结发票---确定---选中当前单据---双击打开---审核---确定生成凭证---是---保存。

生成凭证：

借：应收账款                          （红字）

贷：主营业务收入                    （红字）

应交税金---应交增值税（销项）    (红字)

3.库存管理操作

3.1成品入库

录入库单：库存管理---入库业务---产成品入库---“增加”---录入仓库、入库类别、部门---在表体内录入产成品名称、批号---在项目大类、名称中录入项目核算的名称（此项目与生产成本项目核算相关，牵扯到生产成本结转）。

3.2出库业务

3.2.1非生产领用（如“财务部领用”）

录出库单：库存管理---出库业务---材料出库---增加---录入相关信息（注意：一定要录入出库类别，只录数量，不录单价）---保存---审核。

注：存货核算模块期末处理前，库存管理、采购管理、销售管理这几个模块要先结账处理。

3.2.2生产部门领用

录出库单：库存管理---出库业务---材料出库---增加---录入相关信息（注意：一定要录入出库类别，只录数量，不录单价）---保存---审核。

注：因为出库类别的类型关系到生成凭证的不同，所以，出库类别一定要选择正确。在上面生成凭证的第一条分录要选择相应的项目。

4.月末成本结转

月末，本月所有的材料入库单，出库单录入完毕，所有销售发货都已生成销售发票，销售发票都已审核、结算，准确无误。依次对采购管理、库存管理、销售管理模块进行月末结账。

4.1材料入库业务

4.1.1采购入库记账

存货核算---单据记账---选择原料、材料仓库---右边单据类型只选择采购入库单选项---在截止日期中录入本月的最后一天---确定---全选---记账进行单据记账。

4.1.2本月入库业务生成凭证

存货核算---生成凭证---选择---查询条件中选择采购入库单、红字回冲单、蓝字回冲单，在右边的仓库中选择仓库，单据日期为月末最后一天，选择相应单据，点击生成，将本月采购入库业务生成凭证：

(蓝字回冲单)正常采购分录：

借：原材料

贷：物资采购

红字回冲单：

借：原材料                       （红字）

贷：暂估应付款                 （红字）

估价入库：

借：原材料

贷：暂估应付账款

4.2对出库进行记账

存货核算---单据记账---选择原料、材料仓库---单据类型为除入库单外的所有单据---在截止日期中录入本月的最后一天---确定。

4.3对原料、材料库进行期末处理

存货核算---期末处理---选择原料、材料库（一个库一个库地处理）---选中结存数量为零金额不为零的自动生成出库调整单---确定进行处理---在出现的出库调整列表中输入出库类别、部门，依次将所有原料、材料库处理完毕。

4.4原（材）料出库制单

存货核算---生成凭证---选择---在左侧的查询条件中，将与入库相关的条件及销售发票选项去掉，选择仓库，单据日期---确定---选定全部的单据---合成---生成凭证：

借：生产成本

          制造费用

          营业费用

          管理费用

贷：原材料

    注：“生产成本”设项目核算的，此处的项目，与材料出库单录入的项目相对应。

4.5生产成本结转

将总账制造费用科目余额全部结转到生产成本项下的制造费用中。

成本分配：存货核算---期末处理---产品成本分配---查询---选择有产成品入库的仓库---确定---根据手工核算的产品成本---录入产品入库金额。

单据记账：存货核算---单据记账---在左边选择有成品入库的仓库---单据类型---产成品入库单---选择单据---记账。

生成凭证：存货核算---生成凭证---选择---选择产成品入库单及相应仓库---确定---全选---确定---合成。

生成凭证：

      借：库存商品

        贷：生产成本---转出（此处的项目与产成品入库单中的项目相对应）

4.6销售成本结转

期末处理：存货核算---期末处理---选择仓库---确定---对所有仓库进行期末处理。

生成凭证：存货核算---生成凭证---选择查询条件为销售发票、出库调整单---选择仓库、单据截止日期---确定---全选---确定。

生成凭证：

借：其它业务支出

          主营业务成本

贷：原材料

            库存商品

5.应收、应付结账

月末，所有的业务发生完毕，所有核销单据都已生成凭证，即可月末结账。

6.固定资产

将本月新增加的固定资产通过资产增加，录入到固定资产模块中，确保与总账月末资产原值一致；计提折旧，与总账累计折旧余额一致，即可结账。

7.总账

所有模块结完账后，即可对总账进行记账、结账。