中财网lililicat:80%中国公司财务水平落后
来源：百度文库 编辑：中财网 时间：2024/05/09 03:32:43
CEO 第6期 发布日期 2006-06-12
漏丹
“有一个现象很有趣。两年前，比方香港股市是12000点，现在涨到了16000点；但是上海的股市，好比从两年前是1600点，到现在还是1600点左右。”埃森哲大中华区副总裁许靖廉说，“但是，根据我们的估计，过去大陆实际的经济发展一直保持在15%的增速。股市与经济发展没有直接联系起来，很重要的问题是出在财务能力上。这反映了投资方能否相信你给出的财务数字。股市不能反映经济状况，这对公司价值的影响会很大。”
目前，埃森哲对280位中国各行业CEO和CFO进行了调查，在调查中，少于20%的中国公司认为自己的财务能力达先锋级水平。埃森哲认为，事实上，在中国或世界其他地方，仅有5%-20%的公司是真正的高绩效企业。这些高绩效企业，能够有效地平衡现在和未来，在经济周期波动、行业分裂、领导层变更的过程中始终领先。而他们之所以能够做到这些，财务能力起着至关重要的作用。
中国企业：财务能力先打好基础
有一家中国商业银行，在一年多以前开始着手提升自己的财务能力。当时这家银行哪些产品挣钱，哪些产品亏本；哪些客户挣钱，哪些客户亏本；哪些分行挣钱，哪些分行亏本，这些银行自己都不很清楚。
埃森哲把高绩效的财务能力分解为五大财务能力，即以价值为中心的文化、企业绩效管理、财务运营、资本管理和企业风险管理。其中，以价值为中心的文化是高绩效企业财务成功的最重要因素。
此次调查显示，中国企业在这五大财务能力中，目前最看重的是财务运营和企业绩效管理，而这两者是最基础的财务能力。
当中国企业的财务能力尚处在这种阶段时，国际同行却早已走在前面。SAP公司亚太区就是一个很好的例子。根据埃森哲亚太区财务与绩效管理服务线总裁Matthew Podrebarac介绍，SAP亚太区CFO最初也只关注数字。但是后来，SAP的财务部门在亚太区建立了一个共享服务的组织，覆盖了多元化的亚太地区。在亚太区，SAP成立了一个地区财务中心，并另成立了6个办公室，统一使用公司研发的ERP系统。“现在，这位CFO说自己更重要的工作是与客户交谈，而不是坐在办公室里核查数字。” Matthew说。
尽管差距悬殊，但是埃森哲发现，中国企业对五大财务能力的排序，与高成长企业的典型财务变革进程保持一致。
Matthew说：“这个排序显示了中国企业现阶段关注的是什么。财务运作和绩效管理，这是正确的开始。因为财务管理、确保数字正确，这是整个财务能力的基石。”
Matthew同时也提到，从2000年开始，国外公司因为安然事件等丑闻才开始关注会计问题，在此基础之上，进一步关注绩效管理。而在中国，这两步现在正在同时进行，这对中国企业来说，是一个挑战。
企业风险管理在中国的环境下也同样独具特色。许靖廉说：“在中国的商业运营环境中有很多风险因素，如金融、商业及事件风险。”他指出，中国金融体系的发展尚处于初级阶段、保险市场还不健全，这些都决定了中国公司规避风险的手段十分有限。
此外，资本管理在中国受到的重视程度较低。这是因为中国有充裕的资本来源，2005年中国吸引的海外直接投资总额在全球名列第一。
向正确的目标前进
尽管中国公司财务能力目前仍然落后，不过好消息是，中国的CFO和全球顶级公司的CFO在很多方面“英雄所见略同”。其中，最为重要的一点是，中国的CFO和全球所有CFO有同样的目标——建立以价值为中心的企业文化。
“要建立以价值为中心的企业文化，首先你要问一个问题，‘什么在推动价值’？第一步要发现价值的推动因素。” Matthew说。他认为，在国外，人们将公司价值的推动因素总结为股东利益；而在中国，很多企业仍然属于国有，在做决策时就不能单纯考虑股东利益，还必须考虑到企业的“公共服务价值”。因此，他认为中国企业目前在财务能力的建设上，正走在正确的道路上，但是这条道路可能有别于其他国家。
漏丹
“有一个现象很有趣。两年前，比方香港股市是12000点，现在涨到了16000点；但是上海的股市，好比从两年前是1600点，到现在还是1600点左右。”埃森哲大中华区副总裁许靖廉说，“但是，根据我们的估计，过去大陆实际的经济发展一直保持在15%的增速。股市与经济发展没有直接联系起来，很重要的问题是出在财务能力上。这反映了投资方能否相信你给出的财务数字。股市不能反映经济状况，这对公司价值的影响会很大。”
目前，埃森哲对280位中国各行业CEO和CFO进行了调查，在调查中，少于20%的中国公司认为自己的财务能力达先锋级水平。埃森哲认为，事实上，在中国或世界其他地方，仅有5%-20%的公司是真正的高绩效企业。这些高绩效企业，能够有效地平衡现在和未来，在经济周期波动、行业分裂、领导层变更的过程中始终领先。而他们之所以能够做到这些，财务能力起着至关重要的作用。
中国企业：财务能力先打好基础
有一家中国商业银行，在一年多以前开始着手提升自己的财务能力。当时这家银行哪些产品挣钱，哪些产品亏本；哪些客户挣钱，哪些客户亏本；哪些分行挣钱，哪些分行亏本，这些银行自己都不很清楚。
埃森哲把高绩效的财务能力分解为五大财务能力，即以价值为中心的文化、企业绩效管理、财务运营、资本管理和企业风险管理。其中，以价值为中心的文化是高绩效企业财务成功的最重要因素。
此次调查显示，中国企业在这五大财务能力中，目前最看重的是财务运营和企业绩效管理，而这两者是最基础的财务能力。
当中国企业的财务能力尚处在这种阶段时，国际同行却早已走在前面。SAP公司亚太区就是一个很好的例子。根据埃森哲亚太区财务与绩效管理服务线总裁Matthew Podrebarac介绍，SAP亚太区CFO最初也只关注数字。但是后来，SAP的财务部门在亚太区建立了一个共享服务的组织，覆盖了多元化的亚太地区。在亚太区，SAP成立了一个地区财务中心，并另成立了6个办公室，统一使用公司研发的ERP系统。“现在，这位CFO说自己更重要的工作是与客户交谈，而不是坐在办公室里核查数字。” Matthew说。
尽管差距悬殊，但是埃森哲发现，中国企业对五大财务能力的排序，与高成长企业的典型财务变革进程保持一致。
Matthew说：“这个排序显示了中国企业现阶段关注的是什么。财务运作和绩效管理，这是正确的开始。因为财务管理、确保数字正确，这是整个财务能力的基石。”
Matthew同时也提到，从2000年开始，国外公司因为安然事件等丑闻才开始关注会计问题，在此基础之上，进一步关注绩效管理。而在中国，这两步现在正在同时进行，这对中国企业来说，是一个挑战。
企业风险管理在中国的环境下也同样独具特色。许靖廉说：“在中国的商业运营环境中有很多风险因素，如金融、商业及事件风险。”他指出，中国金融体系的发展尚处于初级阶段、保险市场还不健全，这些都决定了中国公司规避风险的手段十分有限。
此外，资本管理在中国受到的重视程度较低。这是因为中国有充裕的资本来源，2005年中国吸引的海外直接投资总额在全球名列第一。
向正确的目标前进
尽管中国公司财务能力目前仍然落后，不过好消息是，中国的CFO和全球顶级公司的CFO在很多方面“英雄所见略同”。其中，最为重要的一点是，中国的CFO和全球所有CFO有同样的目标——建立以价值为中心的企业文化。
“要建立以价值为中心的企业文化，首先你要问一个问题，‘什么在推动价值’？第一步要发现价值的推动因素。” Matthew说。他认为，在国外，人们将公司价值的推动因素总结为股东利益；而在中国，很多企业仍然属于国有，在做决策时就不能单纯考虑股东利益，还必须考虑到企业的“公共服务价值”。因此，他认为中国企业目前在财务能力的建设上，正走在正确的道路上，但是这条道路可能有别于其他国家。
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