中财网姬无命x白展堂 文:《企业财务风险管控体系建立》专题讲座
来源：百度文库 编辑：中财网 时间：2024/04/30 14:29:14
《企业财务风险管控体系建立》专题讲座
一、讲座精要
（一）财务为什么建立风险管控
财务体系与经营体系的相关性
（二）企业风险产生和发展的5大规律
1、规律一：“木桶效应”
2、规律二：小细节产生大风险
3、规律三：小规模企业容易发生风险
4、规律四：大企业最易发生致命风险
5、规律五：风险演化的四个阶段
6、风险发展演化4阶段
（三）风险产生的10大根源
1、原因一：“急功近利”：不恰当的规模化
2、原因二：“馅饼”还是“陷阱”：不恰当的多元化与非多元化
3、原因三：“双刃剑”：不恰当的融资行为
4、原因四：“没有整合好资源”：运营模式的失误
5、原因五：“在钢丝上跳舞”：违法和违规
6、原因六：“傲慢的代价”：企业老板的素质需要提高
7、原因七：“团队的价值”：核心团队缺乏
8、原因八：“体系的力量”：管理体系的缺乏
9、原因九：“逆势而为”：政策的变化或调整
10、原因十：“关联的弊端”：企业经营环境的变化
（三）企业面临的风险分析
1、风险一：资金断链风险——企业的“心肌梗塞”或“脑血栓”
2、风险二：回款风险----“温水煮青蛙”
3、风险三：投资风险----“机会”还是“灾难”
4、风险四：法律风险——多行不义必自毙
5、风险五：政策风险――顺势者昌，逆势者亡
6、风险六：核心团队流动风险——企无人则止
7、风险七：市场风险
8、风险八：产品质量风险
9、风险九：担保风险
10、风险十：企业主个体风险
（四）风险管理的9个原则和5步法则
1、风险管理的9个原则
2、风险管理的5步法则
3、风险管理7大步骤
4、建立企业风险管控流程的要素
【案例分析】材料采购过程的风险分析
（五）有效的风险控制体系的构成
1、风险控制体系构成的要素
2、内控制度设计的要求与权变
3、从管理到治理---企业风险管控体系建设 【案例分析】
（六）从财务角度看内控体系
1、企业风险管理框架
2、如何建立第一道防线
3、第二道防线：风险管理单位防线
4、第三道防线：内审单位防线
5、内控系统五要素架构
（七）内部控制制度设计
1、内部控制制度设计的12项原则
2、组织系统图设计
3、职责划分设计
4、工作说明书设计
5、方针和程序手册设计
6、业务流程图设计
（八）如何构建完整的财务管控体系
1、怎样根据业务流程来制定财务流程？
2、完整的财务管控体系的基本柜架是什么？ 【案例分析】
3、如何制定财务管控的制度？
（九）案例解密企业经营过程控制的关键点
1、企业制定流程的要点 【案例分析】
2、内部控制的要素
3、财务控制的内容
【案例分析】主要业务控制问题列举：资产管理、销售、采购、生产流程“5M1E”与销售环节关键流程
（十）职责分离控制体系
1、职责分离与授权体系
【案例分析】采购付款的职责分工
2、职责划分的原则
（十一）企业流程审计和改进
1、内部控制评估工具
2、流程改进的方法 【案例分析】