为了适应市场经济的客观要求，按制度规范公司的会计核算和财务行，
完善财务体系，保证会计资料实、完整，结合的经营特点和管理要求，
特制定本第一章：差旅费的范围与标准第二章：借款范围与方式第三章：
报销单据的选择与粘贴第四章：关开签发支票的规定第五章：费用的核
定第六章：惩罚条款 第一章：差旅费的范围与标准差旅费的范围：公司
员工出差期间的住宿费、车船费（含飞机费用）、伙食补助费、交通补助费、
车船票订购费、市区内公出办事费用等。
一、交通工具的选择
1．1各级别
员工乘坐飞机、车船标准如下：项目职务 飞机 火车 轮船 其他长途交通
工具 总经理 据实报销 据实报销 据实报销 据实报销 公司员工 硬座、硬卧
三等舱 注：（1）其他交通工具不包括出租汽车，特殊情况需要乘坐出租车，
须经部门总监批准，否则不予报销。
（2）公司员工乘坐飞机，要视任务之
重要性及时间要求，经总经理同意可乘普通舱。否则不予报销。
（3）公司员
工出差因故必须搭乘超标交通工具时，事先必须由事业部主管或平台经理批准，否则不予报销。
（4）尽可能不使用公司办公用车出差。 1．2、乘坐火车购卧铺的时间标准：从晚十八点至次日早六点之间，
在车上超过六小时以上。50%给予补助。二、住宿补助及出差补助 2．1、住宿费、伙食补助费、市内交通费标准：
单位：元 区域职务 直辖市、省会、沿海开放城市 省辖市县级市 类别 住宿费 补助费 住宿费 补助费 总经理
据实报销 据实报销 据实报销 据实报销 公司员工 180 80 100 50 注：(1)沿海开放城市是指：大连、秦皇岛、
烟台、青岛、连云港、宁波、南通、温州、湛江、福州、长春、哈尔滨。（2）住宿费必须提供正规住宿发票，
标准限额内按发票金额实报实销，发票金额高于标准部分自理。 2．2出差天数计算：出发、归来两天各计算为一天。
2．3到本人家庭所在地出差住在家里或客户、关系单位等提供住宿时，公司也不再给予住宿费的补助。凡在车上、
船上过夜，不得报销住宿费。 2．4出差补助费中含出差餐费及交通费，出差外埠人员的出租车票一律不另予报销。
2．5经领导批准外出参加培训学习的报销标准：集中食宿的，凭培训通知及组织部门的收款收据据实报销，
不再报销其它费用。培训机构不安排食宿的，按照出差标准给予报销。 三、其它 3．1如员工陪同公司总经理出差，
其乘坐交通工具标准可参照陪同总经理标准，费用已经统一据实报销的，不再报销其他费用。 3．2、订票费，
原则上每个车次最多不能超过20元 ，超出部分自己负担，特殊情况，须上级主管批准后方可报销。 3．3、 大连、
哈尔滨市员工在其区域内工作不享有出差补助，往返沈阳按出差标准。 3．4、有办事处的地区，出差人员必须住宿办事处。
3．5差旅费报销单中不准许有餐费、交际费之类的票据。如出差期间有此类费用发生，应按照交际费报销程序处理。
出差人员报销时必须实事求是，部门经理、财务经理、必须签字方可报销。第二章：借款范围与方式 2．1、借款种类：
现金、支票。 2．2、现金借款的范围：差旅费、个人备用金、需预支现金的其他零星支出。（招待费不允许借款）
2．3、支票借款的范围：固定资产类、产品采购付款百元以上类、往来结算、其它 。 2．4、办理借款的方式：
2．4．1、办理借款应正确填写《借款单》。 填写说明：借款种类为现金或支票。借款部门、借款用途、借款金额、
借款日期、借款人须填写清楚，要保持字迹工整，不得涂改，并须其部门总监签字。 2．4．2、办理现金借款超过2000元，
需提前半个工作日和出纳预约。 2．5、借款原则： 2．5．1、出差人员预借差旅费，必须先清后借，即先报清前次借款，
再预借下一次款项，不得连续累借。 2．5．2、能用支票结算的一律不准许办理现金借款。 2．5．3、出差借款，
须于出差回来后三天内（节假日顺延）报销差旅费，同时一次核销原借款。 2．5．4、员工发生预借款，
应于费用发生次日或在预计报销期限内报销。 2．5、差旅费预支额度：直辖市、省会、沿海开放城市250元/天；
省辖市县级市200元/天。 2．6、各部门总监及分公司经理核准权限为1000元/次以下，并在月预算计划内。
2．7、出差人员借款须事先填写出差申请表，经部门总监核准方可到财务借款。财务部将于每月发薪前一周，
对欠款人下发欠款催款通知 ，如到发薪前两个工作日仍未报销者，财务部将从其工资中按月扣回（正常未到期的和特别
经财务总监批准的除外）。第三章：报销单据的选择与粘贴 3．1、报销单的种类、选择、填写标准。 3．1．1、
报销单种类：费用报销单，差旅费报销单，支出凭证。 3．1．2、报销单种类的选择： 3．1．2．1、费用报销填写
费用报销单。 3．1．2．2、货款及其他支出填写支出凭证。 3．1．2．3、出差外地报销填写差旅费报销单。
3．1．3、报销单的填写字迹工整、不得涂改，报销单的金额栏填写时大小写金额必须一致，并与所附原始发票一致
3．2、原始单据有关说明 3．2．1、取得合法的原始发票：名称必须填写并应与公司法人执照的单位名称相符。
3．2．2、发票金额大小写必须一致，发票货名、规格应与所填写的报销单用途一致，发票上的印章必须清晰、
完整。 3．2．3、原始发票的粘贴，票据的粘贴必须用胶水（非胶棒）依次粘贴整齐，不得用订书钉或曲别针取代。
票据粘贴后大小不得超过报销单，乘车发票及招待费发票应按金额大小顺序依次排开粘好。 3．3、原始单据取得形式。
3．3．1、公司采买固定资产，低值易耗品、办公文具时，取得的发票应同时附有明细的清单。明细清单同样需要加
盖销货单位的财务专用章或发票使用章，报销时除填写一般报销单外，必须附有行政部资产管理员的入库验收单，
入库单的数量、金额必须与明细清单一致。 3．4、交通费报销单：报销出租车票，必须填写交通费报销单，
须写清乘车日期、起点、终点，详尽事由。出租车票，乘车一个月内报销有效。报销单内容填写不详细的不予报销。
3.4.1、因事情紧急需乘座出租车去外省市,须填写申请表,并注明原因,经部门总监签字方可报销。 3．5、
邮电费报销单：公司的电话费由银行托收，手机费现金支付。 3．6、差旅费报销按差旅费报销单内容详细填写：
实际出发及到达时间、地点、出差任务。手续不全者不予报销。 3．6．1、出差天数及费用支出应在申请预算范围之内，
有特殊情况超出预算的须特别批注，否则不予报销。 3．7、采购货款的报销：应由采购人员提供购货发票及库房签章的
验收入库单及请购核准单，经本部门主管、商务部主管核准后，到财会部门申请货款或报销。 3．8、关于支出凭证的使用。
报销原则上必须取得正式合法之原始发票。但因业务之特殊性不能取得正规发票入帐发票时，填写此单据，但应尽可能减少，
避免取得非正规发票。 3．9、报销时间的规定。 3．9．1、财务报销时间：每日9：00——12：00 3．9．2、
每月1日—5日工作日为财务报表时间。此期间不办理报销。 3．9．3、每月25日为财务当月结帐日，依据会计的及时性原则，
为了保证会计信息的时效性。，以利于决策，要求当月发生的费用当月报销，跨月费用一律不予报销。
第四章：关开签发支票的规定 4、关于签发支票的规定： 4．1、所有签发支票必须填写实际用途，
且与支票借款单位所列用途一致。 4．2、所有签发支票必须填写收款单位的名称。 4．3、签发远期支票必须经总经理签字确认
。第五章：费用的核定 5．1、招待费（业务活动费）的开支标准。 项目职务 招待费/月 招待费/次 总经理 2500 2500
各部门总监、分公司总经理 1000 300 平台经理 500 200 5．1．1、哈尔滨分公司经理暂未到位的情况下，
由哈尔滨平台经理暂享有分公司总经理招待费待遇。工程项目、用户合同的特殊事项而发生的业务活动费，同项目合同额绑定，
且必须提供发票，上一项目未报完的金额，可以累计至下一项目。具体标准如下硬件： 项目合同额 按合同额比例 1-50万（含）
1 % 50万以上 0.8 % 软件： 项目合同额 按合同额比例 1-20万（含） 3 % 20万以上 2 % 渠道部门其它员工原则上一
律不得报销招持费，如有需求事先向总经理提出申请，经同意确认后方可报销。 5．2、移动电话费通讯费： 职务
手机费用额度/月 各部门总监、分公司总理、平台经理 300 商务经理、财务经理、人力资源经理、各部门业务员、
客户经理 200 保管员 150 司机、人力资源人事专员、采购员 100 出纳员、会计、商务、各部门商务助理
50 5．2．1、各部门经理考核业务员和试用期过后新进员工手机费用的升降。 5．2．2、试用期员工（业务部门）
话费报销100元/月。 5．2．3、出差者手机费当月如超出最高额度，补助10元/日（试用期员工享有本待遇）
5．2．4 报销话费时所附单据必须是本人电话号码的原始发票。 5．2．5、报销日期：每月8、9、10日三天
5．3、办公费： 5．3．1、公用品、纸张及办公设备消耗，。每季初，人力资源部根据各部门的费用计划，统一由专人采购、
保管，发放。标准为10元/人、月，各部门不得任意购买。特殊活动支付的费用可提出申请计划，报请批准后购买 5．3．2、
印刷费（名片、公司信纸、信封、内部单据）、刻章，由人力资源部统一购置，发放。 5．4、会议费：场租费、租车、租花，
客房等费用，会议期间餐费，会议用办公用品及杂品等。参加外单位组织的会议费。 5．5、培训费：为提高员工素质而
支付的学费、拓展费。按公司计划，由人力资源部统一安排实施。并且分三年摊销完毕。 5．6、运输费：指经营购销货
物所支付的运输费用。该费用的发生由商务部审核，报销。 5．7、广告会展费：影视报刊、展会费用，宣传品制作及印刷费。
5．8、咨询费：支付给中介服务机构的费用。（验资费、审计费、税务代理） 5．9、税费：城建税、教育费及附加税、
企业所得税等 。 5．10、房屋租赁费：支付的房屋租金、库房租金 5．11、折旧费：固定资产的折旧费，按平均年限法计算 。
第六章：惩罚条款 6．1、员工报销是时如出现原始发票、支出凭证与上述报销单据要求不一致的情况时，财务部总监签
字之后要承担连带责任，处以不符要求的票据额度的罚款。员工报销时如出现本不该报销但部门总却给予签字，则部门
总监要承担连带责任，处以本张票据等额的罚款。当事人除本张票据不予报销外，处以本张票据等额的罚款。
6．2、如发生借款而拖欠不报账的，则停止其个人的出差借款的权利。 6．3、借款人在款项借出之后，对未按财
务制度规定时间内报销的，财务将对其下发催还款通知。对通知一次后仍不能核销的，暂缓发放工资，报销后补发。
通知两次后仍然不能核销借款的，将酌情扣发当事人工资，且不再补发。第七章： 工作流程 7．1、借款流程：
正确填写借款单据——各事业部主管核准——财务总监核准——出纳员付 7．2、报销流程：填写报销单据——所属事业
部主管核准——财务总监审核——出纳支款第八章：其他
中财网