火影忍者手鞠泳衣图片:洗钱黑幕

洗钱黑幕（报告文学）
□ 有理数
洗钱，是指将毒品犯罪、黑社会性质的组织犯罪、恐怖活动犯罪、走私犯罪或者其他犯罪的违法所得及其产生的收益，通过各种手段掩饰、隐瞒其来源和性质，使其在形式上合法化的行为。
2002年9月11日，香港开埠以来最大洗钱案在东区裁判法院开庭，对八名犯罪嫌疑人的起诉书,勾勒出了一个涉嫌洗钱金额达500亿港元的跨境洗钱集团的轮廓。在尖沙嘴拥有一间兑换店的陈仲明、叶向荣夫妇,从1996年4月1日到2001年9月11日，每日接收从内地偷运来的3000万港元以上的各种币种现金，然后以自己掌握大量个人户头的杰协有限公司名义转存入宝生银行尖沙嘴分行。银行方面依照规定应将此异常情况上报总行，但在贿赂之下，尖沙嘴分行高级经理林耀忠与下属梁某，通过伪造材料、修改账户纪录，以一般转账而非汇兑形式，将这些黑钱分别转账到不同的银行户头，再分别汇给香港和海外有关银行户头。2001年4月，为迎接中银香港重组，宝生银行高层复核银行大额存款，怀疑这些巨额款项涉及洗钱，并有人贪污包庇，于是暗中向香港廉政公署举报。廉署调查发现，跨境洗钱集团是利用来往内地及香港的司机驾驶私家车和货车走私巨额现金。香港廉署与大陆方面制定了代号“猫头鹰”行动计划。2001年9月11日，办案人员在边境截查一辆刚从内地进入香港的目标货车，在车上搜获50万美金。廉署随即展开大规模拘捕行动，出动200人多处搜查，共拘捕39人，并在陈仲明兑换店查获了850万港元现金。
据查，厦门远华走私案赖昌星通过地下钱庄洗到加拿大的黑钱总计人民币120亿元，其中部分与这个跨境洗钱集团有关。他们以每次100万港元的方式将赖的黑钱偷运至香港宝生银行，而后汇至其子在加拿大的银行账户。
云南是中国毒贩聚集地。多年来，毒贩几乎常年将毒资以4.9万元（5万元以上支付需登记）以内的不同数目，用他人姓名或假身份证假姓名存入各个银行，许多时候，更是同一人在银行办理多人取款手续。以农业为主、只有几百人的巍山、临沧小镇，储蓄所里竟然有几亿元人民币的存款，每月进出人民币上千万元之多。云南省公安厅稽毒局情报处有关人士称：“所有人都知道这里是毒贩聚集地，都知道储蓄所里的钱很可能是黑钱，但金融机构视而不见。”
财政部统计显示，中国每年被“洗”到境外的黑钱高达2000亿元人民币，至于未流出但同样被洗干净的黑钱也不在少数。据联合国禁毒委员会统计，一年有3万亿美元被洗。洗钱作为“黑色产业”正日渐成为仅次于外汇和石油的世界第三大商业活动。
洗钱的实施需要运用智力和丰富的金融知识，通过一系列的复杂的技术过程实现，因此在这个行当里，充满了律师、会计师、审计师、金融顾问等许多具有专门知识和技能的专业玩家。
“洗钱”确实和洗衣服有关系。20世纪20年代，美国芝加哥黑手党的一个金融专家购买了一台投币式洗衣机，每晚计算当天洗衣收入时，他把贩毒、走私的钱加入其中，再向税务官申报纳税，扣去其应缴的税款后，剩下非法得来的钱财就成了他的合法收入。今天，洗钱的方法已远远超出当年黑手党的手段，但“处置、分层和融合”的洗钱周期没有变。以洗衣服来形容，它们又分别称为“浸泡、撮洗和甩干”阶段。
最开始是浸泡阶段。一个积攒了500万美元现金的毒贩面临着把多达25万张纸币投入银行系统的艰巨任务，不得不凭借银行往来账、邮政汇票、旅行支票和其它流通工具来把这些钞票转送到世界金融系统中去。浸泡阶段是最脆弱最容易被发现的洗钱阶段。
搓洗阶段的任务是使这些钱与其不正当的来源脱离。进入到银行系统以后，他们尽量多地变换账户，让这些钱在他们为此目的而设在世界各地的控股公司之间出出入入，造成一个令任何审计查账都无可奈何的复杂的财务交易网，使黑钱离犯罪源头越来越远。
甩干阶段有时被说成是回收和汇总资金的阶段。和合法的钱挪在一块，洗过的钱重返流通领域，但此时已是清白的了，而且常常是应纳税的钱。
假如洗钱者只想洗两万美金，那么这个洗钱三部曲的进程就可能很快，即使在金融监管严厉的国家也很容易。他只需走进10家银行，在每家银行里买价值2000美元的旅行支票，或者在同样数目的邮局里买几张国际汇票。旅行支票和汇票在世界各地均可流通，因此可存入任何一家外国银行的账户，或者一直保存到你想花的时候。
贪官成克杰为洗钱，与情妇李平将受贿所得4109万元交给了香港商人张静海，张再帮助其转款，为此成付给张1150万元。洗钱的银行通常要收10%—15%手续费，而对于公职人员洗钱，按照惯例，洗钱银行由于承担更大风险，要另外加收25%手续费。如此一来，成克杰4000多万元洗了半程，就变成了不到2000万元。
洗钱手段，目前主要有以下几种。
一、古董买卖
你买了40支明代的花瓶，每个5000美元。你把它们都拿出来拍卖，把这些藏品分别存放在12家拍卖行，最好分布在12个不同的城市。当一只花瓶被拿出来拍卖时，你或是把它卖给出价最高的人，或是派你最亲近的叔叔去拍卖行把它买回。人们买东西一般都用支票付款，当你叔叔买其中一个花瓶付给拍卖行5500美元现金时（即5000美元拍卖价加上向买主收取的10%手续费），他们会给你一张4500美元的支票，即拍卖价减去向卖主收取的10%的手续费。这些费用作为洗钱开支完全可以一笔勾销。幸运的是你还可以把这个花瓶再次拍卖。当然，做这档生意的前提是：你多少得有点没落贵族的做派。
二、寿险交易
保险“洗钱”主要集中在寿险领域，尤其是在团体寿险中。通过长险短做、趸交即领、团险个做等不正常的投保、退保方式，达到将集体的、国家的公款转入单位“小金库”、化为个人私款或逃避纳税的目的。投保时别忘了“为职工谋福利”、“合理避税”这些名目，将部分通过正常财务途径无法转化为个人收入，或直接发放须缴纳高额个人所得税的资金，通过为职工投保寿险，然后退保，取得退保金这种途径，化公为私或逃避纳税。有的保险公司也明知其投保目的不纯，却积极促成这类“保单”，有些业务员甚至以此为诱饵，为投保人出谋划策，主动提供洗钱方便条件。他们多拉了业务，多拿了费用；而“以规模论英雄”的保险公司，在短期内完成了任务指标，还能从“退保”中扣下一笔手续费。
三、海外投资
经典做法是：进口时，高报进口设备和原材料价格，以高比例佣金、折扣等形式支付给国外供货商，然后从其手中拿回扣、分赃款，并将非法所得留存在国外；出口时，则大肆压低出口商品价格，或采用发票金额远远低于实际交易额的方式，将货款差额由国外进口商存入出口商在国外的账户。如果胆子足够大，可以考虑在境外银行直接建有个人账户。
如此一来，这样的情景便不令人吃惊了：某些国有企业的海外分支机构已经演变为专业洗钱中心。另外，不妨通过代理人或移民海外的子女、亲属，用办皮包公司的办法把黑钱洗白。如果主管部门派人去查，将会得到一些令人神伤的亏损理由。
接下来的后果更为传奇：一些所谓亏损公司的负责人及其亲属在几年内成了富翁，当上了幸福的美国“投资移民”；与此同时，这些中资公司在海外账户里非法持有的外汇，远远地超过国家外汇管理部门所掌握的数额。需要点明的是，此过程的主角，正是那些政府官员。
四、地下钱庄
2002年汕头许鹏展地下钱庄案至今令人记忆犹新。许鹏展主要“资产”，是以汕头金园区新兴鸿展农副产品商行等20多个空壳公司名义在几个银行开设的20多个账户。在一个设施再普通不过的写字间，许的日常业务为造假财务报表、虚报营业额和利润，在没有任何营业活动和收入的情况下，不断缴纳各种税收和保险。由于钱庄资金往来量巨大，许鹏展需要频繁地更换账户。每换几个新账户，他就逐步从老账户里把资金转到新账户上来。
目前，广东、福建、浙江一带的地下钱庄一般与香港的找换店连为一体，采用在境内用人民币交割，境外用外汇交割的形式，不发生资金外逃的物理过程。地下钱庄之间也经常互相拆借，组成一个相互勾联的体系。用地下钱庄洗钱的好处有两个，一是成本非常低，以港币为例，假如银行兑换牌价是1.08，地下钱庄牌价基本上只有1.10；二是黑钱到了境外可以经常以亲友馈赠的方式流回来。
五、各类赌场
厦门原副市长蓝甫在远华案中落入法网。问起蓝甫不明财产和他在境外违纪参赌情况，他大言不惭地称，几年之内，他通过赌博赚到的钱多达65万美元外加33万港币。蓝甫的谎言被一些已经到案、曾经陪同他参赌的人戳穿，因为蓝参赌每次都几乎铩羽而归。
如果是高手，他拿着1000万筹码进场，输掉100万后离场，要求赌场把剩下的900万打进他的账户，他已经为将来可能的追查设置了障碍。因此，人们只注意到这些人在不停地输钱，但相对于标准洗钱模式中的大量损耗，赌场洗钱的风险常常会被认为是可以接受的。实际上，赌场是最传统的洗钱场所。早期黑手党的毒品买卖大都是现金交易，钱上通常沾有白粉，一旦被警察抓住难以脱罪。黑手党成员便携带现金去赌场换成筹码，一旦输掉差不多30%的钱，就把剩下的筹码换回现金，顺理成章地把赃钱变成“干净”的收入。在世界经济不景气的今天，来自亚洲的赌客是惟一呈增长趋势的客户群。
与现实生活中赌场相比，网上赌场已经成为洗钱的安全天堂。赌博网站总部大多设在有“逃税天堂”之称的加勒比地区。许多网站根本没有受到政府部门监管，也不遵守国际赌场的游戏规则，它们甚至不会查问客户的身份资料。许多犯罪集团把钱款打进这些赌博网站开设的账户后，一般先象征性地赌上一两次，然后就通知网站“我不想再玩了”，要求网站把自己户头里的钱以网站名义开出一张支票退回来。于是，一笔笔数额巨大的“黑钱”便轻而易举地“洗白”了。初步估算，每年通过数百个赌博网站清洗的“黑钱”数额大约在6000亿至15000亿美元之间。
六、证券洗钱
2002年12月16日，裕丰国际和富昌国际及金禾国际在香港被勒令停牌，停牌原因涉及洗钱。这三家公司，多为朋友之间相互帮衬持股，圈子外的小股东非常少，这种公司在香港市场人称“干”，而被称做“干”的一类公司往往被某些国际组织视为洗黑钱的“最佳拍档”。
比如此案中，金禾的股东拿出接近10%的股份（联交所有规定不超过10%的比例就不需要发公告披露股份转让情况），某证券公司代其转让股份，证券公司向购买股份的一家基金公司收取代理佣金要价高达转让金额的50%。这种肯买“干”类股票并且不介意中介享有50%手续费的基金，香港市场称其为“5折基金”，而“5折基金”往往涉嫌洗黑钱。“5折基金”通过把买入的垃圾股在二级市场上兑现来洗钱。为尽可能最大限度地兑现，上市公司一定要在二级市场股价上给予配合才行，造假虚增利润哄抬股价就顺理成章。由此，串谋专业会计师，再贿赂原本应独立运作、起检查作用的审计师，使每一个环节上都充满了枯燥技术性的洗钱方式成为安然丑闻的“香港迷你版”。
目前，世界上大多数发达国家和发展中国家都制定了专门的反洗钱法律、建立了专门的反洗钱机制。加大了打击洗钱的力度，但单个国家不可能有效打击洗钱以及制止这一犯罪活动向国际金融体系的渗透，国际社会必须联手打击洗钱活动。
美国是最早进行反洗钱立法的国家之一，经过长期积累，美国已形成了一套以银行保密法为核心，辅以一系列反洗钱法令的完备的反洗钱法律框架，并设有不同部门共同负责反洗钱的国内法律行动。美国的反洗钱机制主要建立在交易报告制度基础上，近年来逐步重视“了解你的用户”原则，以帮助确定哪些是可疑交易。欧洲则将“了解你的用户”原则与可疑交易报告机制并重。俄总统普京于2001年5月29日签署了俄第一项反洗钱法案，制定法案重要原因之一是为了防止资本大规模外流。据悉，俄罗斯每年因资本外流而遭受的损失将近250亿美元。
反洗钱金融行动特别工作组（FATF）是国际上最为著名的反洗钱组织之一，成立于1989年，目前有正式成员31个，包括美、英、法、日、德等国家，主要任务是在国家和国际层面上促进和发展反洗钱的政策策略，加强在反洗钱方面的法规建设等。FATF将在反洗钱方面不合作的国家和地区列入黑名单，并且不定期地调整，目前上榜的有土耳其等19个国家和地区。
近年来，国内外高层都在关注中国的反洗钱工作进程。由于洗钱跨国化，单个国家很难打击洗钱。犯罪收益在全球范围内进行消解，这个国家控制很严，就转移到管理松的国家。为此，世界许多国家呼吁中国加强对反洗钱的控制。最先感受到反洗钱压力的是中国银行。金融机构是洗钱主要通道，因为它拥有各种金融工具，能提供资金转换的各种手段，包括现金支票、转汇等。几年前，在海外设立分支机构最多的中国银行，曾因没有反洗钱机制而被美国金融监管当局拒绝在纽约设立分行。央行反洗钱处长杨兰亭说：“中国加入世贸组织后，如果不尽快建立一个反洗钱机制，将难以参与国际金融业竞争。”
反洗钱压力还出自国内资本外逃形势严峻。中国每年有700亿元走私收入，300亿元官员腐败收入被洗往境外。同时约1000亿元外资企业合法收入，为不在中国缴纳税款，通过“地下钱庄”转移到境外。新华社2002年1月18日披露：“据不完全统计，目前有4000多名贪污贿赂犯罪嫌疑人携公款50多亿元在逃。其中有的已潜逃出境。”黑钱洗白之后，就等于毁灭了腐败分子的证据。法律专家指出：“今后几年将是中国黑钱加紧洗钱的年代，如果中国听之任之，再过十年，所有中国腐败贪污分子都将堂而皇之地成为合法资本家。”
近几年，中国每年惊动高检外事部门的职务犯罪出逃案二、三十件，至今只有五人被引渡回国。一个重要原因是中国反洗钱体系存在着制度缺陷，我们仅从防止国有资产流失角度出发，对犯罪所得黑钱要全部追回，而国际反洗钱领域的常规是互相合作、利益共享，结果他国配合打击积极性锐减。
2002年7月5日，中国人民银行宣布成立支持交易监测处和反洗钱工作处，并成立了反洗钱工作领导小组。2003年1月3日，央行行长周小川接连签署三个行长令：《金融机构反洗钱规定》、《人民币大额和可疑支付交易报告管理办法》、《金融机构大额和可疑外汇资金交易报告管理办法》。连同央行先前颁布的储蓄实名制之类法规，被外界称为构筑了中国金融机构的反洗钱措施。中国人民银行还表示，正在筹建大额可疑交易检测系统，准备通过计算机网络，监控异常的资金流向。
中国是个现金王国，防范金融机构被洗钱者利用是目前中国反洗钱的全部任务。银行在办理公众存款和结算业务过程中，可能被犯罪分子利用，成为其存入或转移赃钱的工具。黑钱一旦进入银行系统，就很容易合法化了。
中国人民银行最近的三个法规令要求，金融机构应当根据实际需要，在其分支机构设立专门机构或指定专人负责反洗钱工作，并按照分级管理原则，对下属分支机构执行本规定和反洗钱内控制度的情况进行监督、检查。新设金融机构或金融机构增设分支机构，应当制定有效的反洗钱措施。央行的反洗钱新法规遵循了FATF最著名、有影响的《反洗钱四十条建议》的四个原则——“了解你的客户”、“监控大额交易”、“可疑交易报告”以及“保存你的记录”。
新法规要求，被金融机构监控的账户，如果出现资金流量异常现象，金融机构须逐级上报，一旦发现涉嫌犯罪的，须报告公安部门。2002年中国人民银行和公安部联合成立了“打击非法外汇联合办公室”，但是执行手段还相当不足，毕竟两个非常设机构的沟通缺乏紧密性，在地方上更显吃力。
许多国家专门设立由相关部门人员组成的独立机构，从交易报告到交易分析、调查了解直至最后处理都由这个机构独立完成。被称为洗钱天堂的俄罗斯于2002年出台《反洗钱法》后，计划将在两年内耗资500万美元组建打击“洗钱”的专门机构——金融监控中心。
中国反洗钱确实还只是刚刚拉开帷幕。