顾少的宠妻白雅百度云:本企业第一季度交所得税一万，但年度为亏损，分录怎么做

来源：百度文库编辑：中财网时间：2024/04/28 00:40:55

本企业第一季度交所得税一万，但年度为亏损，分录怎么做

悬赏分：0 | 解决时间：2006-6-26 22:56 | 提问者：ljh3310513

最佳答案

企业所得税按季预缴,年终汇算清缴,也即多退少补.你单位属于多缴纳企业所得税,可以申请退税(税务机关通过企业所得税汇算清缴途径办理退税).

一、当年发现多缴企业所得税：

1、冲销多交所得税：

借：所得税 -10000

贷：应交税金-应交所得税 -10000

2、结转利润：

借：所得税 10000

贷：本年利润 10000

3、次年以后收到退税：

借：银行存款 10000

贷：应交税金-应交所得税 10000

二、次年以后发现多缴企业所得税

1、冲减多缴企业所得税：

借：应交税金-应交所得税 10000

贷：以前年度损益调整 10000

2、结转以前年度损益调整：

借：以前年度损益调整 10000

贷：利润分配-未分配利润 10000

3、收到退税：

借:银行存款 10000

贷:应交税金-应交所得税 10000

分享给你的朋友吧：

对我有帮助

回答时间：2006-6-7 13:49 | 我来评论

向TA求助

回答者：游不到海的鱼 | 七级

擅长领域：暂未定制

参加的活动：暂时没有参加的活动

提问者对于答案的评价：

本企业第一季度交所得税一万，但年度为亏损，分录怎么做去年亏损,但预交企业所得税还在办理退税,今年第一季度赢利,是否要交纳所得税? 有关所得税？第一季度我交过所得税，第二季度再交所得税时按本年利润扣去一季度所得税交吗？所得税是按季度交的？那我在一个季度内既有亏损又有盈利是不是可以互补？亏损不要交所得税把？青岛企业年销售170万，年度所得税申报适用税率为7％，这个是根据什么定的啊请教一个统计学问题？如果企业上一年度亏损200万，今年赢利60万，那利润增长率是多少呢？某企业05年度因偷税罚款100万元，导致05年度净利润为负50万元，该项亏损可否冲减06、07年度税前利润如果企业是亏损的那就不要交所得税吧？企业年度所得税纳税调整单位上年亏损,本年三季度营利,交纳所得税, 国税季度所得税报表前两季度亏损,第三季度盈利如何报问：05年底为亏损，如06年二季度有利润，是预缴还是用05年度亏损弥补？补亏是否要办手续？有关企业季度所得税的预交问题关于企业季度所得税申报问题请问：招待费超标20万，但公司本年亏损40万，需交企业所得税？公司去年成立，去年夸损，今年第一季度为盈利，第一季度申报所得税时是不是就得交税了啊，应该怎么办呢？季度所得税季度所得税弥补往年亏损,是不是先交所得税,到年底返还? 企业发生亏损当年是否计算并结转所得税第一个季度亏损怎么填季度报表？不填可以吗？北京海淀区地税，企业年度亏损是否需要做税审报告。请问企业年度亏损需要缴企业所得税吗?