中财网隋棠电视剧:海外追稅 美國首度起訴外國銀行
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海外追稅 美國首度起訴外國銀行
自由時報 2012-02-03 18:08:34
瑞士歷史最悠久的威格林銀行遭美國政府以涉嫌稅務欺詐起訴。圖為其瑞士總部略顯神秘的外觀。(路透)
美國司法部四起訴瑞士歷史最悠久的威格林銀行(Wegelin)，涉嫌以國外帳戶幫助美國富有客戶隱匿至少十二億美元資產，逃避課稅，這是美國首次以稅務欺詐罪名起訴外國銀行。
瑞士威格林銀行 被美開鍘
紐約曼哈頓聯邦檢察官在起訴書中說，美國政府透過與威格林有業務往來的康乃狄克州史丹福瑞士銀行(UBS AG)分行，扣押逾一千六百萬美元資產。威格林銀行在海外沒有分行，在美經
由銀行同業金融業務為客戶服務。
威格林銀行的稅務欺詐共犯控訴，為近年來美國政府查緝海外逃漏稅的一系列針對性行動。二○○九年，瑞銀被控涉嫌稅務欺詐與共謀，以私人銀行幫助許多美國人逃稅，瑞銀支付了七.
八億美元換得美國司法部門同意緩起訴，隨後並提供了超過四千五百名客戶名單，被視為瑞士銀行業保密性質轉變的分水嶺。此後，除威格林外，還有瑞士信貸、寶盛銀行(Julius Baer)、巴
斯勒堪通銀行(Basler Kantonalbank)等十家銀行正受到調查。
涉幫有錢人 隱匿12億美元
美國司法部說，威格林銀行承認，趁機爭取從瑞銀離開的海外客戶，協助他們違法設立秘密帳戶。按照美國法律，美國公民在海外銀行帳戶若資金超過一萬美元，就必須向國稅局申報納
稅。起訴書說，威格林銀行協助兩家瑞士銀行的美國客戶，透過康乃狄克州的通匯銀行(瑞銀)開立多張一萬美元以下支票，把未申報的海外專款匯回美國，以隱匿款項來源與性質。累計威格
林銀行協助隱匿美國公民未申報的資產，超過十二億美元。
威格林出售資產 抗爭到底
起訴書指控，二○○八至二○○九年間，三名威格林銀行經理涉嫌以「 BNQ」密碼，隱匿美國客戶身分，協助以其他國家護照設立七十個未申報帳戶，並透過私人電子信箱與客戶聯，降
低被查到的風險。本桉將于十日開庭審理，若相關罪名成立，威格林銀行將面臨最高五十萬美元罰金，三名經理將面臨最長五年徒刑與最高二十五萬美元罰金。
威格林銀行創立于一七四一年，已有兩百七十年的歷史，迄二○○九年，所管理的客戶資產超過一八七億美元。一前，該銀行出售所有非美國資產，把大部分員工與客戶移轉，但保留美
國資產，決定與美國政府抗爭到底。
肥咖條款 要各國配合追稅
美國近幾年加強追查海外逃漏稅，並祭出「肥咖條款」(FATCA)，要求各國銀行必須配合追稅，提供美國公民的資訊，若外國銀行不願配合，其在美國的來源所得就會被課三十%的懲罰性
稅額，預計實施時程為二○一四年，屆時台灣的銀行也會受到波及。
金管會官員表示，「這個法桉爭議很大，違反許多國家法律」，以台灣而言，若銀行配合提供客戶資料，就會違反個資法，去年十月立院財委會已決議禁止公股行庫配合美方查稅，將持
續解美方做法、並積極溝通，透過各種途徑向美方表達立場。
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