张小斐搭档男演员:道术相济 标本兼治

----鄞州银行风险管理理念演进与控制实现手段剖析
作者：陈耀芳    文章来源：本站原创    点击数： 132    更新时间：2010-3-22    
农村合作金融机构承载着推进农村社会与经济发展的重任、肩负着推动国内中小企业持续进步的使命，在当前国内经济顺利实现V型反转、整体形势企稳向好的形势下，有必要深刻地剖析一下农村合作金融机构的风险管理。
鄞州银行作为全国首家农村合作银行，其前身原本也是一家贷款不良率高、抗风险能力薄弱的农村信用合作联社。自成立至今，不仅有效地化解了历史遗留的不良资产，而且实现了规模、效益、风险、质量、速度等要素的较好匹配。与2003年3月末（成立合作银行前）相比，2009年12月末存款余额由102亿元增长至337亿；贷款余额由83亿元增长至240亿元；不良贷款率由13.86％下降至1.52%；资本充足率由3.18％提高至10.01%；资产回报率超过1%；净资产回报率超过20%。监管评级定量指标达到二级标准（23个指标中有20个指标达到一级标准）。成绩的取得，一方面是受惠于国家惠农政策的大力扶持，得益于各级监管部门的精心指导、鼎力支持和地方经济的快速发展；另一方面也是全行员工共同探索并达成“道术相济、标本兼治”的风险管理理念共识、倾力打造“架构清晰、执行有力”的风险管理运行体系并一以贯之地坚定执行的阶段性成果。
“道术相济、标本兼治”是鄞州银行风险管理理念的浓缩与概括。这里所谓的道，特指鄞州银行风险管理的基本思想与原则；术则特指鄞州银行风险管理的技术与方法。
鄞州银行风险管理之道
鄞州银行的寻“道”历程可谓曲折艰辛，其间有着惨痛的教训，一路行来，体会有四：其一是正确地认识了银行与风险的关系。风险作为未来损失与收益之间的不确定性，决定了风险与银行之间就是如影随形的关系，决定了银行在管理好风险的同时就是要经营好风险。在此基础上，我们还适时纠正了一些看似正确的“风险管理陷阱”，如好银行就是零风险的银行、银行最好产品的标准就是收益最高而且风险最低等等。其二，我们懂得了银行与风险的关系。如银行的利润从本质上来说是源于对风险的有效管控。鄞州银行对员工，尤其是银行高管人员能力的重要衡量标准之一就是对风险的理解、把握和利用。同时，强调全行的员工既要充分享受有效经营风险的收益，也要勇于承担风险管控失当的责任。其三，较好地保证了管控风险的制度和技术的稳定性和创新性。银行风险管理制度与技术是对过去的经验和得失的高度概括，必须保持稳定性，但银行最重要的又是要解决现在和未来面临的问题，要不断地面对经营环境的变化、产品的创新、流程的改革等等，所以鄞州银行自己的风险管理制度与技术必须处于因地制宜、因时而变的相对动态的过程之中（如基本做到了每年集中修编一次制度等）。其四，鄞州银行全体员工共同营造了一个良好的风险管理文化。譬如，合规经营文化观，即哪怕收益再高也坚决不接受违法违规的业务；风险可控文化观，即业务经营只要收益有效覆盖风险就可以接受；全面性与针对性相结合文化观，即风险管控体系既要做到多层次、全方位、广覆盖，更要针对性地解决好当前的突出问题。标本兼治文化观，即有效的风险管理系统不仅要化解存量风险，而且要有效控制增量风险；不但要有效解决当前的问题，更要符合现代银行未来的发展方向。
鄞州银行风险管理之术
从完善法人治理的高度打造风险管理的架构体系。在鄞州银行章程的第三次全面修订，清晰地划分了不同主体的权责边界和制约关系。股东代表大会是权力机关，负责确定全行的发展目标、方向和经营风险容忍度。董事会是风险管理最终承责机构，负责制定与总体风险敞口相匹配的风险管理政策。监事会负责监督风险管理政策制定的合法、合规性，负责监督经营层执行政策的有效性。经营层负责贯彻执行董事会的决议并具体落实全行的风险管理工作，定期向董事会、监事会报告全行风险管理工作情况，接受董事和监事的质询。
处理好经营风险与风险管控的关系。从客户经理、交易员、支行行长等角度看，他们处于银行经营的最前沿，他们既可能是股东财富的创造人，也可能是损失的引入者；从管理岗员工、中后台管理干部等角度看，他们处于银行管理的最前端，他们既能够成为股东利益维护人，也能成为股东利益的破坏者。两者之间的关系非常复杂，处理失当，轻则形成银行发展停滞的局面、重则造成银行倒闭的恶果。为此，鄞州银行以利益均沾为宗旨，精心设计了覆盖股东、经营者和管理者利益的利益共享机制。
清晰地分解风险管控职能。就鄞州银行目前的业务范围而言，目前至少面临着以下风险：信用风险、操作风险、市场风险、流动性风险、科技风险、合规风险、法律风险和声誉风险。为此，专门设计并运行了以下矩阵管理模式。
管理对象
责任部门
主要职责
信用风险
授信管理部
负责全行授信政策拟定、授信政策的组织实施、授信审批工作的组织等工作。
操作风险
结算管理部
负责全行操作风险集中的会计、柜面业务等操作规程的制定、操作流程监测与控制等工作
市场风险
资金财务部
负责揭示与管理利率风险
投资银行部
负责揭示与管理交易类金融资产的价格变动风险
国际业务部
负责揭示与管理汇率变动风险
流动性风险
资金财务部
负责监测与调度全行资金头寸
科技风险
科技管理部
负责全行业务处理系统和管理系统的日常管理与维护，确保系统始终处于安全、稳定运行状态
合规风险
合规管理部
负责评估全行业务的合法性与合规性
法律风险
资产保全部
负责处理各项法律事务，并提供专业法律意见
声誉风险
办公室
负责全行信息发布并处理全行各类突发事件
要以全员参与的方式来促进和提高风险管控体系的有效性。再严密、再有效的制度如果没有人的积极参与其实就是摆设。为不断丰富和改进鄞州银行的风险管控体系，通过内部刊物，及时刊发在银行风险管控方面的理论与实务文章，按年奖励优秀的研究人员，员工的反响非常好。
提高风险管控的有效性依赖于流程创新和科技创新。鄞州银行自开业以来，对内部管理和业务流程进行了三次重大调整。如对前中后台的部门进行了重新整合，在原有清算中心、复核中心的基础上新设了放款中心、报账中心、远程授权中心、计算机运行中心、现金调拨中心等，初步实现了流程与操作的规范化和标准化。加大科技投入，自主开发和建设了各类科技项目60余项，为业务经营与风险管理发挥了良好的支撑作用。
农村金融是现代农村经济的核心，发展现代农业和农村经济又是我国实现经济二次飞越的基础性保障，农村合作金融机构作为农村金融体系的重要组成部分，管理好、控制好、经营好风险，意义重大、影响深远！
作者单位　　浙江省宁波鄞州农村合作银行