饮用水化学消毒剂:转账支票、现金支票的使用管理暂行规定

来源：百度文库编辑：中财网时间：2024/04/29 03:17:02

转账支票、现金支票的使用管理暂行规定    2010-4-16 10:53:36   深圳市广源金融服务有限公司     474    为了维护单位财产不受损失，防止意外事故发生，加强支票管理，严肃结算纪律，使用转账支票和现金支票必须遵守一下规定；
    1.单位使用转账支票必须具备财务管理健全，尽力请领、登记、规定限额、即使报销和专人经管等手续制度，经银行审查批准好方可使用转账支票。
    2.支票和现金支票要由专人负责保管，保管支票的人员不能同时保管财务印章，不能同时兼任银行账的核对，账簿的登记工作。
    3.单位凭《转账支票管理手册》和银行核准的限量，购领支票并按顺序使用。没签发一张支票都要在支票登记簿上所列各项认真登记，并作为银行和单位检查支票的管理依据。
    二.计算起点：
    根据国家的有关规定，转账支票的结算起点为1000元，即结算金额在1000元以上的要使用转账支票结算，1000元（含1000元）以下的用现金支付。如遇特殊轻快不能使用转账支票结算，须事先向财务处申请，说明情况，报销是要由财务处处长签批。
    三.审批程序：
    1.要使用转账支票的部门首先填写有财务处印制的转账支票结局，按有关审批程序签批：即2000元（含）以内由部门负责人签批。2000—20000元（含）由部门负责人、财务处长、主管副院长签批。20000元以上由部门负责人。财务处长、主管副院长、院长或书记签批。
    2.财务处负责管理支票人员按审批后的转账支票借据填写转账支票。
    3.用转账支票人员要在《转账支票管理手册》和转账支票存根上同时签字明确责任。
    4.转账支票要和现金支票填好后交由印鉴专管人员审查后加盖财务专用章和法人章。
    5.领用者要在10 日内凭结算发票按财务有关审批手续审批后到财务处报销。
    四.转账支票和现金支票的签发：
    1.转账支票不准出租出借不准抵押和交给其他单位和人云代签；不发空白支票；不准签发远期支票；不准签发空头支票。
    2.签发转账支票事先不能确定交易金额的，须在支票上填好收款单位的名称，签发日期和款项用途，规定限额。
    3.严禁携带有印章的空白支票外出采购。
    4.现金支票有出纳员专管，按银行登顶的库存现金额和实际需要，按顺序登记《现金支票管理手册》。
    五.支票的检查：
    财务负责人要定期不定期检查支票的管理工作，尤其是每月暗示核对银行账了解情况，发现问题即使处理。防止重大事故的发生。
    六.本规定（草案）自发布之日起施行。

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