大学体育部特色宣传语:上月已做增值税未开票销售收入,本月开票如何冲回原已做未开票收入,怎么做分录?
来源:百度文库 编辑:中财网 时间:2024/04/27 02:52:29
上月已做增值税未开票销售收入,本月开票如何冲回原已做未开票收入,怎么做分录? 2009-3-15 11:42 提问者:qltgngm2009-3-15 11:51 最佳答案
无票收入 借:现金/银行存款(无票) 货:主营业务收入(无票) 货:应交税费-应交税金-增值税(销项税)(无票) 报税时,在申报软件上发票信息子项下有“无票销售和纳税检查调整",在这一项中将这笔无票收入填上,系统自动会计算出税额,有误差可以调整和账上一致。当你生成附表的时候,就在增值纳税申报表附表一中显示出这笔无票的,未开具发票销售这一栏。 如果以后不开票就这样了 如果开票:账务处理如下:将前期的无票收入冲回 借:现金/银行存款(无票) 货:主营业务收入(无票) 货:应交税费-应交税金-增值税(销项税)(无票) 同时,按开票金额做账如下: 借:现金/银行存款(开票) 货:主营业务收入(开票) 货:应交税费-应交税金-增值税(销项税)(开票) 报税时:在申报软件上发票信息子项下有“无票销售和纳税检查调整",在这一项中将以前做的无票收入有负数填上。这就完事了。挺简单的 希望对你有所帮助赞
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