中财网指纹识别插件:“金税工程”常见问题解答
来源：百度文库 编辑：中财网 时间：2024/04/30 04:12:43
“金税工程”常见问题解答
1、报税处理流程是怎样的？
答：（1）DOS版开票子系统的报税处理流程是：
第一步：判断软盘上是否存在和IC卡税号相对应的销项数据。首先读取IC卡上的税号，然后读取软盘上的文件，文件名称为“X”+企业税号后7位，如果没有找到该文件，则提示“该盘没有一般销项数据”，此时为第一次读取IC卡，不清除IC卡数据，也不记录数据库。如果找到，进入下一步。
第二步：判断软盘上的销项数据是否为应申报月份的数据。如果软盘上存在不止一个的销项数据文件，则按照文件创建的时间，从“后”往“前”依次读取，文件后缀即为数据所属月份。然后读取IC卡中的数据所属月份，并和软盘数据所属月份进行比较，如果没有和IC卡所属月份一致的数据文件，则提示“该盘没有一般销项数据”，此时为第二次读取IC 卡，清除IC卡数据，并记录IC卡数据库（TAX—BB.DBF）。如果找到，进入下一步。
第三步：分离正常报税和“非正常0税”的情形。“非正常0税”是指企业某台开票机实际已开具发票，但除金税卡中的期初库存、本期购进、本期退回、本期剩余统计正常外，销项正数、销项负数、废票正数、废票负数、金额及税额均为0，造成本企业IC卡数据不正常的现象。首先比较IC卡中的倒推开具发票份数（倒推开具份数=期初库存+本期购进－本期剩余－发票退回）和本期开具份数（开具份数=销项正数+销项负数）是否一致，如果一致，即为正常报税的情形，进入第四步；如果不一致，即为“非正常0税”的情形，进入第六步。
第四步：判断软盘数据是否合法。即比较软盘上的发票明细数据的累计金额、税额是否和IC卡上的金额、税额相等。如果相等，存盘记录发票明细数据，并标记“IC卡和软盘一致”，提示“报税成功！”；如果不相等，进入第五步。
第五步：继续判断是否因意外造成数据不一致，如更换过金税卡或更改过企业纳税号，而此时发票明细数据是正常的情形。即比较软盘上的发票份数是否大于等于IC卡上的发票份数，如果“是”，则存盘记录发票明细数据，并标记“IC卡和软盘不一致”，并提示“报税成功！”；如果“否”，则不存发票明细数据，并提示“由于软盘数据不完整，报税失败，请企业重新拷盘或从认证系统做存根联补录，补齐企业的数据”。
第六步：进一步分离“非正常0税”和“主机未汇总分机IC卡上退票”的情形。首先判断软盘中的发票份数是否和IC卡中的本期开具份数相等，如果相等，则可能属于分机向主机退过票而主机没有读取的情形，此时进入第四步继续处理；如果不相等，进入第七步。
第七步：处理“非正常0税”的情形。判断软盘中的发票份数和IC卡中的倒推开具份数是否相等，如果相等，则属于“非正常0税”的情形，此时直接提示“报税成功！”，不再出现销项数据比较界面。如果不相等，则可判断软盘数据不正确，此时直接提示“由于软盘数据不完整，报税失败，请企业重新拷盘或从认证系统做存根联补录，补齐企业的数据”，不再出现销项数据比较界面。
（2）WINDOWS版开票子系统的报税处理流程是：
第一步：判断IC卡是否是符合规定的IC卡。系统首先读取IC卡上的税号，如IC卡税号不属于本地，则系统提示为非本地区IC卡，如IC卡税号符合要求，进入第二步。
第二步：判断IC卡是否已抄税。系统进一步读取IC卡上的抄税标记，如果没有抄税标志，则系统提示IC卡未抄税。如果有标志，进入第三步。
第三步：判断IC卡是否有发票统计数据。此时系统第一次读取IC卡信息，如IC卡上有发票统计数据，则系统读出IC卡上的报税统计数据并按照不同税档显示出来，系统进入第四步。
第四步：判断IC卡上的发票明细数据。此时系统第二次读IC卡，如果系统有明细数据，则显示传人发票明细数据的结果界面，并进入第五步。
第五步：判断IC卡中的汇总数据是否与明细数据相符。系统自动比较IC卡中的汇总数据与明细数据是否正确，如果判断正确，则系统提示“IC卡数据正确”并进入第六步。
第六步：判断IC卡销项数据是否符合接收条件。如果符合接收数据条件，则回车后系统接收数据并提示“报税成功！”，并写出报盘标志。
2、假如企业在某月没有开具一份发票，也要报税吗？
答：（1）使用DOS版开票子系统的防伪税控企业即使在某月内没有开具电脑增值税专用发票，也必须依程序完成“写IC卡”、“销项备份软盘”和“打印销项报表”工作。然后携带IC卡和软盘及销项报表到税务机关报税。否则在下月的20日系统自动锁死，无法开具发票。
（2）使用WINDOWS版的开票子系统的防伪税控企业即使在某月内没有开具电脑增值税专用发票，也必须在抄税期进行抄税处理，并要在规定的时间内报税处理，否则，系统一旦提示抄税而未进行抄税，则不允许开具发票，且抄税后，逾期不报税的企业也不能开具发票。
3、企业更改税号，已开出的发票如何报税？
答：企业更改税号，必须更换新的金税卡。由于原金税卡中的数据不能保持到新发行的金税卡里，因此企业应在更改税号前对已开具的存根联进行报税处理，具体操作可分以下情况进行：
（1）使用DOS版开票子系统的企业，必须将通过愿税号已开具的尚未报税的存根联数据到税务机关进行报税，并通过软盘稽核显示报税成功后，方可进行更改税号操作。
（2）使用DOS版开票子系统的企业，对原金税卡已开具的发票在抄税期内进行原IC卡抄税和报税，新发行的金税卡开具的发票使用新IC卡进行抄税报税处理。
或发行新金税卡后，在抄税时，使用软盘形式把原金税卡开具的发票和新金税卡开具的发票用软盘稽核进行报税处理，同时新发行的金税卡开具的发票使用新IC卡进行抄税报税处理。
4、已报税企业还可以进行重复报税吗？
答：企业已报税，在使用DOS版开票子系统的条件下可以进行第二次报税，并能体现报税成功，但因是重复的存根联发票，系统不会再次接收数据。
但在使用WINDOWS版开票子系统的条件下，不能进行第二次报税，因为企业报税并显示报税成功后，报税系统会给出报盘标志，IC卡进入开票子系统时也会接收已报税等信息，开票子系统不会再进行同样月份的抄税处理。
5、企业可以一次性报两个月的税吗？
答：不可以。只能是一个月一个月的报税，因为系统是按报税月份进行抄税处理的。如某企业七、八月的税集中在九月十日报，首先要抄好七月份的税按程序报税，再抄八月份的税进行报税。
6、企业报税后，IC卡里的报税信息什么时候清空？
答：企业用IC卡好某个月份的数据并向税务机关报税时，IC卡里的数据可分两种情况进行清空。
（1）对于使用DOS版开票系统的，企业用IC卡抄好某个月的数据向税务机关报税，在执行“报税审核”的第二次读IC卡时就马上清除报道数据。
（2）对于使用WINDOWS版开票子系统的，由于报税的统计数据和明细数据都抄写在IC卡中，则执行“报税审核”时系统直接从IC卡中读取报税数据，并接收明细数据，提示“报税成功”后才清除IC卡中的报税信息。
7、如何只通过软盘形式进行报税？
答：对于企业在抄税期因金税卡损坏，造成无法进行IC卡抄税，或当企业磁盘不正确造成报税系统拒绝将磁盘数据存盘的，企业只能持当月全部存根联到认证系统中补录并拷盘，报税系统需要再次接收企业磁盘中的报税信息时，只能通过软盘形式报税，对这种情况的报税操作是履行“磁盘数据稽核”功能：
（1）在报税系统菜单“报税审核”下选择“磁盘数据稽核”，系统将弹出“磁盘稽核”窗口：
①请输入税务登记号。
②请输入稽核年份。
③请输入稽核月份。
（2）在该窗口中输入企业的税务登记号、稽核的年份和稽核的月份后，选择（确定）选项后，屏幕弹出“该企业共有－－张软盘，请顺序插入软盘”窗口：
（3）输入该企业软盘数据后选择“确定”选项，屏幕弹出“请输入第1张软盘”窗口：
（4）将企业软盘插入后按回车键，此时屏幕就公显示出IC卡中的数据与磁盘数据是否一致。如果磁盘数据被接收，系统将提示“磁盘数据正确传入”。
如果磁盘数据没有被接收，系统将显示红框，并提示“由于软盘数据不完整，报税失败，请企业重新拷盘或从认证系统做存根联补录，补齐企业的数据”，则此时，企业需再次备份磁盘然后到税务机关报盘。8、企业IC卡丢失或损坏后，如何报税？
答：企业丢失IC卡或IC卡损坏，可分两种情况进行报税处理：
（1）使用DOS版开票子系统的企业，如发生丢失IC卡或IC卡损坏，如IC卡尚未进行抄税处理时就丢失IC卡或损坏，则企业须购买新IC卡进行抄税和报税处理；如IC卡已进行抄税处理后丢失或损坏，则企业只能以软盘形式把要报的发票数据，通过报税系统的“磁盘数据稽核”功能进行报税。
（2）使用WINDOWS开票子系统的企业如发生丢失或损坏IC卡，无论企业的IC卡是否已进行抄税处理，都可以购买新IC卡再次进行抄税，并在规定的报税期内进行报税处理。
9、如何在报税系统设定企业的“锁死期”？
答：DOS版开票子系统的锁死期，由开票子系统本身设定。
WINDOWS版开票子系统下的锁死期，由税务机关在报税系统中设定，具体设定是：
第一步：选择“系统设置设置企业锁死期”功能菜单。
第二步：系统弹出设置企业锁死天数的窗口，可以直接输入天数值，其值应在10~20天内。默认锁死期为10天。
第三步：输入天数值后“确定”，则系统给出提示锁死期设置完成。引锁死期将在企业报税时写入IC卡，控制其下月的锁死期天数。
例如，默认的锁死期是10天，但国庆长假应为企业延长10月的锁死期天数至17天，则税务机关应在8月的报税期完成后即
答：应注意的是：
（1）须查看并记录计算机提示的发票明细总数，然后到报税子系统的“查询纳税户查询发票明细”中的数据进行核对，以保证两个数据的一致性。如果不一致，就不得传入稽核子系统，同时，必须及时审核补救，确保所有数据完整、正确后再传入稽核子系统。
（2）进行传入数据之前，应先打印出《增值税专用发票存根联采集情况统计表》，然后再向稽核子系统传入报税数据。
11、因种种原因导致IC卡报税审核不成功，但所有存根联明细数据已经成功采集，如何清除IC卡中的数据？
答：对于因种种原因导致IC卡报税审核不成功，但所有存根联明细数据已经成功采集的，可利用“正常IC卡报税”功能，强行读取并清除IC卡中报税数据。具体操作是：
第一步：选择“报税审核/非正常IC卡报税”功能菜单。
第二步：系统给出此项功能的使用条件。即系统提示“此项功能为强制清卡功能，清卡后持报税信息存入数据库中，请慎重执行此项操作！”
第三步：按系统要求插入企业IC卡，并键入“确定”。
第四步：系统第一次读取IC卡信息，并将IC卡上报税统计数据按不同税档显示出来。
第五步：系统第二次读取IC卡信息，并随后弹出销项数据比较界面，给出比较结果：如果磁盘记录的发票份数大于或等于IC卡记录的发票份数则加车后报税系统直接接收数据、清卡并提示报税成功。
如果磁盘记录的发票份数小于IC卡记录的记录的发票份数，则回车后，系统还将弹出下图界面，表明磁盘数据不完整，此时可选择“放弃”则退出操作，待磁盘数据已全部报入后再执行此项功能；若选择“清卡”则强行接收IC卡中的数据并清卡，除非特殊情况一般不应选择此项。
第六步：回车数据接收并正常清卡后，系统给出“报税成功！”提示。
12、报税时，如出现报税系统拒收磁盘数据该如何处理？
答：对于使用DOS版开票子系统的企业在报税过程中因出现磁盘数据小于IC卡数据（如磁盘中发票累计金额和税额小于IC卡中发票累计金额和税额），造成报税拒收磁盘数据，使报税系统中无企业磁盘数据。此时，企业必须把当月全部或部分已通过报税系统开具的电脑专用发票存根联到认证系统进行存根联补录并存盘，然后从认证系统里传入该数据到报税系统，利用报税系统的“磁盘数据稽核”菜单将磁盘数据读入报税系统。
对于使用WINDOWS版开票子系统的企业在报税过程中因出现磁盘记录的发票份数小于IC卡记录的发票份数，则回车后，系统还将弹出下图界面，表明磁盘数据不完整，此时可选择“放弃”则退出操作，待磁盘数据已全部报入后再执行此项功能；若选择“清卡”则强行接收IC卡中的数据并清卡，除非特殊情况一般不应选择此项。
回车后数据接收并正常清卡，系统给出“报税成功”提示。
13、企业开票金税卡损坏应如何进行报税处理？
答：对企业因种种原因，导致其开票的金税卡受到损坏，无法抄到IC卡的，企业应分两种情况进行处理：
一种是使用DOS版开票子系统的企业，只能把已开具发票尚未报解的存根联发票到税务机关的认证系统进行补录，再用磁盘采取“磁盘数据稽核”形式进行报税处理。
如企业对磁盘数据已备份的，此时，企业只能将备份的磁盘数据，利用报税系统的“磁盘数据稽核”菜单将磁盘数据读入报税系统。
另一种使用WINDOWS版开票子系统的企业：（1）是进行存根联补录，即把已开具尚没有报税的存根联到认证系统进行补录，再用磁盘形式进行报税处理。（2）企业发行新金税卡，在抄税期使用开票子系统的“报税资料传出”功能将发票拷入磁盘。再利用报税系统的“磁盘数据稽核”菜单将磁盘数据读入报税系统。
14、报税系统如何接收红字发票信息？
答：由于稽核系统V3.3版软件对开具红字发票的交叉稽核按“先比对红字发票，如缺联再比对与红字发票相对应的蓝字发票抵扣联”原则进行，所以报税子系统向稽核系统传出的接口“文本文件”中要传递对应正数发票的代码和号码。
报税系统接收红字发票信息的具体方法是：WINDOWS版开票软件开具的负数发票报税时，除发票代码、发票号码、金额、税额、购货方纳税识别号、销货方纳税识别号和开票日期七项数据外，同时传递负数发票对应正数发票的发票代码和发票号码。因金税卡中只存储七项数据，所以将负数发票对应蓝字发票的代码和号码存储在购方税号处。报税系统接收时，将蓝字发票的代码和号码存储在报税系统数据库中新增字段中，而购方税号则为15位“0”。稽核系统接收数据后，根据对应正数发票代码和号码来还原此张负数发票的够方购方税号。由于修改软件需要一段时间，目前采取的方法为，稽核系统先将带有正数发票代码和号码的负数发票接收，待更改软件后再进行处理。
15、报税系统里没有企业信息，可以进行报税吗？
答：报税系统如没有及时录入纳税户的企业基本信息，只要是属于本地区的企业，系统也会按正常情况进行报税处理，但是这户企业不会在未报税企业信息内受到查询。如某地3月初进入防伪税控企业有35户，后来有2 户进入了防伪税控开票子系统运行，但报税系统并没有录入这2户的企业基本信息，故4月分报税时，这37户全部报完税后，报税统计会是应报税35户，已报税37户。如果在4月份仍如没有录入这两户企业基本信息，则假如5月这两户企业没有报税，在查询系统的未报税纳税户时，系统不会显示这两户企业未进行报税处理。
所以说为准确掌握企业的报税情况，报税就及时录入已进入防伪税控开票子系统的企业基本信息。
16、在报税时，为什么会出现磁盘记录的发票份数小于IC卡记录的发票份数？
答：这主要是企业硬盘损坏，做过发票卸库、发票开具中突然断电，造成数据记入磁盘或主分机汇总明细不完整造成的报税系统不接收数据、要求企业查找原因，补足数据后再报盘。
17、企业的IC卡和报税软盘主要存放什么样的信息？
答：使用DOS版开票子系统的企业IC卡中存放的是总的金额和税额及发票领用存情况，它并不存放发票明细数据。
使用DOS版开票子系统的企业报税的软盘存放发票明细数据，这发票明细数据就是金税工程稽核系统需采集的存根联数据。
使用WINDOWS版开票子系统的企业IC卡中存放的是发票汇总统计数据和发票明细数据。
使用WINDOWS版开票子系统的企业使用磁盘报税的软盘存放发票明细数据。
18、在什么情况下企业报税时会出现“信道密钥累加和错”？
答：这主要是因为税务机关的发行、发售系统已分开使用，税务机关在给企业购买发票授权后企业没有马上购买发票，而是先进行抄税报税，则报税时提示“信道密钥累加和错”。出现这种情况会造成IC卡上的税额丢失，其补救办法只能通过“磁盘数据稽核”功能接收软盘数据。
19、向稽核系统传出数据超过一张软盘时怎么办？
答：报税系统支持用多张软盘向稽核系统传出数据，存根联信息文件名称分别为JS002000.TXT,JS002001.TXT,JS002002.TXT……报税结果统计表文件JS002100.TXT和CONTROL.TXT在最后一张软盘上。
20、到认证系统作“存根联补录”时，是否要补录所有发票才能报税？
答：不必要。可以只补录销项备份软盘（企业的报税盘）中缺少的发票，然后将补录软盘和原销项备份软盘都拿到税务局报税，在提示键入该企业有几张软盘时键入包括补录软盘在内的所有软盘张数，再逐一报盘即可。
21、发票上的密文有什么作用？
答：通过防伪税控开票系统加密功能形成的84位防伪电子密文在打印在开具的专用发票上，这84位密文是由发票的开票日期、发票代码、发票号码、购方的纳税人识别号、销方纳税人识别号、金额、税额七大要素经过加密形成的。
当我们拿到一张与用防伪开票子系统开具的发票样式相同的发票时，怎样才能区别出这是一张真发票还是一张假发票呢？其中注明的“84位密文”就起着关键作用。只有通过手工录入七大要素和84位密文或通过扫描仪将发票上的全部图像自动录入计算机，经认证子系统的数字识别技术读出其密文，并经解密恢复出参与加密的七大要素，再与该发票上打印的明文能数比对，若一致则为真发票，否则为假发票。
22、在已开主机的情况下，认证系统如何使用扫描仪认证发票？
答：如每次打开计算机后，在认证系统中再使用扫描仪是不能进行发票认证的，因为在已开主机的情况下，使用认证系统有可能找不到扫描仪。
如果发生这种情况，需要进行认证，请先退出认证系统，用鼠标右键击“我的电脑”，选“属性”，在弹出的“系统属性”窗口中点击“设备管理器”，再点击下面的“刷新”按钮，完成后再次启动认证系统即可正常工作。
23、认证与抵扣有什么关系？
答：认证是对通过防伪税控开具的电脑发票进行验证，其目的是检验该份电脑发票是否属于真实发票；企业对电脑发票的抵扣，只有经认证后，才予抵扣，没有经过认证的发票不能进行抵扣。
24、什么是“密文有误”发票？
答：密文有误是指打印在增值税专用发票抵扣联面上的84位密文清晰且识别或录入正确无误，但防伪税控认证子系统无法解密。
25、什么是“认证不符”发票？
答：认证不符是指打印在增值税专用发票抵扣联票面上的84位密文，经解密的数据与同一增值税专用发票票面上的“发票代码”、“发票号码”、“开票时间”、“购货方纳税人识别号”、“销货方纳税人识别号“、“金额”、“税额”七项数据有一项或多项不符，或增值税专用发票购货方识别号与所申报企业的纳税人识别号不一致。
26、什么是“无法认证”发票？
答：无法认证是打印在增值税专用发票抵扣联票面上的84位密文，经解密后的数据与同一增值税专用发票票面上的“发票代码”、“发票号码”、“开票时间”、“购货方纳税人识别号”、“销货方纳税人识别号“、“金额”、“税额”七项数据有一项或多项由于污损、褶皱、揉搓等原因无法辨认，导致防伪税控认证子系统不能产生认证结果。
27、如何对列用的存根联补录数据进行清除？
答：认证系统可以将存根联补录数据库中的所有记录进行删除，以备保存新的补录数据，这主要是用于清除无用的补录数据或补录数据库太大时使用，具体操作是：
选取“系统维护/数据库维护/存根联补录数据库初始化”子菜单，根据系统弹出的窗口“你确认要清除存根联补录数据库中的所有补录数据吗？”按“是”按钮，则将所有认证数据全部清除。此项功能也只能由系统定理员来操作。
28、为什么在用扫描仪认证发票时，系统会提示“没有找到扫描仪”？
答：如果在自动认证时系统提示没有找到扫描仪，这是由于系统无法连接扫描仪所造成这又有多种可能性：
（1）没有在计算机开机前打开扫描仪。每次开机时要求先打开扫描仪，再打开计算机。
（2）扫描仪没有正确地连接到计算机。扫描仪通过传输线连接到插在计算机中的扫描仪SCSI接口卡后才与计算机连接。
（3）扫描仪SCSI接口卡驱动程序没有正确安装或驱动程序设置错误。打开WINDOWS的“设置管理器”的“控制面板”的“系统”“设备管理器”“SCSI”控制卡，检查其中的内容是否存在，是否报告了错误。
（4）扫描仪驱动程序没有正确安装。请重新安装“扫描仪驱动程序”。
29、认证扫描过程中为什么会造成发票漏认现象？
答：认证扫描过程中，如扫描仪一袍次过两张发票或更多，造成发票漏认现象，这是由于每天扫描发票量大，ADF垫片组件（俗称“易损件”）上留有较多的灰尘和纸屑或易损件已严重磨损，致使过发票时打滑，从而导致一次过数张发票现象。清除污垢或更换损件后问题即可解决。
30、正常认证时认证所属月份的含义是什么？
答：认证所属月份是指企业到税务机关进行发票认证的时间所属月份，由系统自动设置，人工不能修改。遵循的原则是：当月抵扣发票必须当月进行认证。即当月取得的抵扣联发票若在当月进行申报抵扣，必须在月底前认证完毕。
例如：企业如果要将发票在3月份抵扣，则必须在
31、对新办一般纳税人要注意哪些抵扣联不应认证采集？
答：从增值税原理上讲，新办一般纳税人在新办前是不应取得专用发票抵扣联的，但在实际操作过程中，有些企业在办理一般纳税人的过程中，就向销货方索要专用发票，导致一般纳税人还没有批准认定，企业就已取得了专用发票抵扣联，对这些认定之前取得的抵扣联，税务机关报一是不应给予认证；二是即使认证也会影响稽核比对结果。如某企业在
32、红字抵扣联为什么要及时进行认证处理？
答：金税工程运行进行比对的顺序红字发票与蓝字发票不一样，蓝字发票是抵扣联找存根联，而红字发票比对的程序是存根联找抵扣联。红字发票的比对运行程序是红字存联采集后第一个月比对在数据库中找抵扣联，如找不到抵扣联则为“滞留”红字存根联，第二个月这“滞留”红字存根联再次在数据库中找抵扣联，如抵扣联还没采集，则形成“缺联”红字存根联，已形成了“红字缺联存根联”的存根联则通过稽核系统自动进入了协查子系统，则稽查局组织协查去了，不再参与比对。
如已形成了“红字缺联存根联”的对应的抵扣联采集则在发票数据库中抵扣联找不到需比对了存联稽核结果为“滞留”抵扣联、并且会一直在以后月份的比对结果统计表中出现为“滞留”抵扣联。
从以上比对原理，说明红字抵扣联一定要进行及时认证，如不及时认证，等超过两个月后该份发票的存根联形成缺联后再行认证，系统必会产生“滞留”红字抵扣联。并且一起统计该种结果。所以，对红字抵扣联一定在限定时间内进行认证。绝不能自开票时期后的两个月后进行认证处理。
33、向协查系统传出数据与向稽核系统传出数据有何不同？
答：向协查系统传数据与高稽核系统传出数据的不同点有两处：
（1） 传出的文件不同。向协查系统传出的文件只有两个CONTROL.TXT、JS002010.TXT;而向稽核系统传出的文件有三个:CONTROL.TXT、JS002010.TXT、JS002110.TXT。
（2） 传出的时间不同。向协查系统传出时是按认证时间随时将认证不符和密文有误的发票传出，而向稽核系统传出时是按认证所属月份将整月认证相符发票传出。
34、在进行存根联补录时因误操作将正常发票当成作废发票补录，对稽核数据会有什么影响？
答：稽核比对时会认为此张发票是缺联票，是偷税行为。因为此张发票的抵扣联会由购方在认证系统经过认证扣进行抵扣，但是存根联由于操作人员误将正常发票存根联作为作废发票存入，并进入报税系统，那么这张抵扣联在稽核进就会找到一张作废的存根联发票。这种情况说明：购方已将这张发票的税额抵扣，而销方却作废了过这张发票没有纳税。所以认证系统的操作人员在进行存根联补录时一定不能将正常发票补录为作废发票，否则会造成严重后果。
35、在扫描时出现“认证不符”的发票，但在打印认证结果通知书时没有出现此张发票，这是为什么？
答：此现象为操作失误所造成。在扫描发票时如出现“认证不符”提示，确信该发票确实为认证不符后，先点击“认证不符”选项，然后按提示手工更改发票上的错误选项，改完后系统将把此张发票自动作为“认证不符”发票存入库中此时再打印认证结果通知书时，此张发票将会列在发票明细表中。
36、如何能查询到某份发票是虚开发票？
答：在专用发票比对结果信息明细中，如在“专用发票原始票面信息”卡中既看到本方抵扣信息，又看到对方存根联发票的内容用红“×”显示出来，则说明这份发票是虚开发票。
37、如何从系统中调出某月本级报失的失控发票？
答：选择“专用发票稽核/失控发票明细表查询”菜单项后，在系统出现的“失控发票明细查询”屏中，在“查询月份”选定要调出某月月份；在“纳税人信息显示”中选定要求显示的名称或识别号或两者全信息；在“失控信息显示”选取失控类型或报失日期，或两者全选。按“查询”键，则就可以调出某月的失控发票明细记录，并显示在屏幕窗口中。
38、企业已进行变更，如何再录入纳税人档案信息？
答：在实际企业运行中，企业因各种情况将发生变化，如合、并、改等形式，对这些变化的情况，应分两种情况处理：
一是纳税人训别号没有变化，但纳税人名称、法人代表等都已变化。其处理是只需进入该纳税人识别号里修改相关内容就行。
如某“峰达贸易有限公司”（税号为431301887765423）兼并另一企业后，组建新企业，其企业名称变化为“新世纪贸易有限公司”，法人代表也变化了，但纳税人识别号还是使用同一税号“431301887765423”，对这种情况稽核系统不必注销原企业，只需进入“431301887765423”内，点击修改，按要求修改纳税人名称、法人代表等已变化的信息存盘就可以了。
二是纳税人识别号变化。则应注销原纳税人，再重新输入新的纳税人名称。
上例中“峰达贸易有限公司”（税号为431301887765423）兼并另一企业后，组建新企业，其企业名称变化为“新世纪贸易有限公司”，法人代表也变化了，但同时其纳税人识别号也变化为“431301887765445”，对这种情况稽核系统则应注销“峰达贸易有限公司”（税号为431301887765423），再重新按“新世纪贸易有限公司”，税号为“431301887765445”等信息的新企业纳税人档案信息。
39、如何修改某一企业的非独立核算分支机构明细表？
答：（1）在查询一般纳税人基本信息的基础上，指定要修改的某一企业的非独立核算分支机构的一般纳税人档案记录，使其明细分别显示在主屏下部的各卡中。
（2）在主屏幕下部的“非独立核算分支机构信息”卡，修改要改的信息。
（3）在“非独立核算分支机构”卡，按“保存”键，出现提示屏，要你确认。
（4）在提示屏中按“确定”后，系统修改一般纳税人分支机构信息记录，修改上传标志为否，便于以后将改后的结果传给上级。
40、如何取消已注销的增值税一般纳税人资格？
答：（1）在查询一般纳税人基本信息的基础上，指定要取消的某一企业一般纳税人资格的一般纳税人档案记录，使其明细分别显示在主屏下部的各卡中。
（2）在屏幕的“注销纳税人资格审批信息”卡，按“取消注销”键，出现提示屏，要你确认。
（3）在提示屏中按“确定”后，系统将一般纳税人基本信息中的是否注销标志修改为“否”，删除注销增值税一般纳税人资格审批记录，修改上传标志为“否”，便于以后将改后的结果传给上级。