中财网南京银行储蓄卡:中石油资金集中管理案例
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中石油资金集中管理案例
我要评论分享到： 来源：中国资金管理网作者：资金管理网2008-08-04 11:38:00第一阶段实行的是差额集中，就是企业把利润折旧之后摊销，加上资本经营和经营支出所需要的资金之后抵消的差额，由总部来集中。这样也是为了我们资金实行集中管理，有一个过渡。 以下节选中石油集团公司总会计师王国木梁在2008年5月7日中国首席财务官论坛的讲话:
第二给大家介绍一下中石油资金集中管理案例。
我们股份公司实行资金集中管理，分两个阶段。第一阶段实行的是差额集中，就是企业把利润折旧之后摊销，加上资本经营和经营支出所需要的资金之后抵消的差额，由总部来集中。这样也是为了我们资金实行集中管理，有一个过渡。
第二阶段从2002年开始，我们就开始实行了收支两条线，就是所有的收入上交总部。所有的支出，包括生产支出和资本支出都由总部来计划拨付出。
同时，为了配套实行资金集中管理，我们对于票据集中实行了全额管理，因为如果票据不能集中，资金的集中就出现了缺口，所以我们将票据资金集中纳入了总部，实现了平衡。同时，由总部统一控制。同时，2007年，票据资金集中也给公司创造了很好的效益，光2007年就节省资金1207万。
下属企业资金支出管理，每天透支支付都是零余额资金管理。
我们跟工商银行签订了一个协议，每天他们提供车辆近千辆车，需天出动人员4400人，每年承担直接成本3亿元。
第5个是通过银行卡来回笼资金，我们跟工商银行联名建立了牡丹中油卡，我们在1.4万座加油站安装2.5万台POS机。发行627万张卡，每天银行向加油站提供有关的数据。
第6个我们在信息管理中，我们实现了信息集成共享，实时动态管理。我们与银行进行对接，通过对接对资金实现实时的管理。
第7个我们实现货款的封闭结算。公司内部通过财务公司，所有企业之间的结算，通过封闭结算来进行。所谓的封闭结算，只要是内部的结算，只要收到了票据之后无条件的支付。这解决了我们以前大量的时间花在扯皮、对账的时间上。
去年我们财务公司的结算总额达到了23000亿，封闭的结算达到了66亿。
第8个是实现了中国境内的外汇资金集中管理，结汇、购汇及外币兑换集中由公司统一管理，通过公司的财务公司来实现这方面的业务。
那么，通过集团公司的外汇、购汇、结汇来实现的集中管理，光去年的11月份，为集团节约汇兑成本约5.131万元人民币，成员企业结汇购汇平均节约150bp。
第9个方面是对海外子公司实行了资金集中管理，因为现在的集团公司，海外业务占的比重越来越大，海外的业务这几年得到了长足的发展。去年，我们在海外的油产量超过了5500万吨，天然气超过了5500多立方米，所以海外的集中管理也摆到了议事日程上。那么，我们海外的资金管理，主要通过一些银行实行资金的及时地支付，收支管理，目前主要通过花旗银行来集中管理。
第三个方面是公司的债务集中管理的情况。2000年的上市支出，任何的地区公司不能跟银行进行融资和借贷，一切的资金需求，由总部来统一安排。那么，内部的资金实行有偿使用，我们对下面的有一些债务是内部的债务。同时，公司不但不能对外借款，而且不能对外担保。
那么，从去年开始，未上市企业也开始实现“统借统还，集中管理”的债务管理模式。融资权上收，集团总部统一签订整体授信额度。新增长短期借款由集团总部统一审批，未经总部批准，成员企业严禁对外提供经济担保。
1998年，我们公司大概一年的销售收入2500多亿，去年已经超过了1万亿。但是，我们集团的利息支出，从1998年的157亿元，降到了07年的46亿元。那么，外部有一些债务，从1998年的1718亿元，降到了2007年末的700亿。通过这个数字大家可以看到，在规模发展的同时，我们的债务得到了有效控制，取得了很好的效益。