微信自动加人安卓版:浅谈集团企业资金集中管理的主要开展思路2

　　（1）优点

　　集团资金适度集中的同时，给予下属单位较大的自主权。

　　资金适度集中，通过给予下属成员保留一定的资金使用额度，既一定程度保证了子公司的财务自主性，又维持了现有的结算体系。

　　 在资金集中时，通过内部资金充分流动和有偿使用，有利于提高子公司加入资金集中管理的积极性。

　　集团可以通过设定内部委托贷款利率，对集团内部往来的资金进行计价和核算，通过内部资金有偿使用，使资金盈余的子公司获得较高的资金收益，使资金短缺的子公司付出较低的融资成本。

　　借助银行资金池产品提供的资金自动收付规则，可以大量减少人工操作。

　　银行提供的资金集中自动规则，可以帮助集团母公司自动实现资金归集，从而大大降低公司财务人员的工作量。

　　（2）缺点

? 资金集中力度仍然有限，不能最大限度盘活资金。

　　由于没有实现对下属子公司的全额资金上收，仍有一部分资金留存在子公司账面，仍可能存在一定的资金闲置，不能最大限度盘活资金。

　　 资金上收和下拨目标余额难以准确确定。

　　该模式实施初期，集团对下属子公司的资金上收和下拨目标余额较难以准确确定，需要在的试行过程中，根据下属单位的实际资金使用情况进行逐步调整。

　　3、集团资金绝对集中管理模式

　　集团资金绝对集中模式是集团管理单位实行对下属成员单位的资金全额集中上收，并根据预算计划或在下属单位的上存额度内自动拨付使用的模式。通常也称作零余额管理的模式。
模式图：

　　集团资金绝对集中管理模式的主要优缺点：

　　（1）优点

　　最大限度的集中了集团资金，能够发挥集团整体优势。

　　该模式下能够充分体现集团资金集中的优势，内部资金余缺能够得到充分调剂，并且集团资金规模效应有利于企业获取更多的资源。

　　能够有效的调剂资金，开展内部贷款，形成企业现金池。

　　内部现金池和内部资金有偿使用机制使集团资金集中管理更上一个台阶。

　　拥有成员结算账户和资金运用的高度控制权，能最大限度的防范资金风险。

　　集团资金绝对集中管理，便于集团母公司运用技术手段对下属子公司的结算账户和资金运用实施高度监控，从而最大限度的防范资金风险。

　　（2）缺点

　　可能影响下属子公司加入资金集中管理的积极性。

　　集团资金绝对集中后，下属子公司财务自主权较小，可能影响其加入资金集中管理的积极性。该模式能否成功实施，集团母公司行政力的强弱以及是否建立了有效内部激励机制是关键因素。
　　集团总部结算业务量、财务人力资源和管理压力较大。

　　在资金绝对集中管理模式下，集团总部的管理更精细化，这样一定程度上会加重集团总部的人力资源和管理压力。

　　三、如何选择一套适合企业的资金集中管理信息系统？

　　信息技术、通讯技术与电子商务的蓬勃发展，推动网络信息化时代的到来，这些信息技术的进步为企业资金管理从分散管理走向集中管理，为企业资金管理变革提供了必要的条件，如今的企业资金集中管理与信息技术已紧密相连，不可分割。近年来围绕企业资金集中管理的信息技术得到了快速的发展和广泛的应用，从国内某家专业从事企业资金管理咨询的公司对国内大中型集团CFO抽样调研的情况来看，目前国内企业实现资金管理运用的信息系统主要包括公司网银系统、ERP系统以及独立资金管理系统三类，这三类系统有各自的特点，需要企业根据自身的情况，从业务功能、实施便利性及建设成本等方面综合考虑后予以选择。

　　1、公司网银系统

　　随着商业银行不断加大电子渠道业务的创新和拓展，作为公司业务最基础的一项电子渠道产品——公司网上银行，越来越多的金融服务被加载到公司网银内，从基础的财务功能逐渐扩展到包括向中小型集团企业的资金集中管理服务的综合性金融服务功能，由于网上银行具备安装快、安全性高、使用成本低，因此被众多的中小型集团企业选择作为资金管理的主要技术工具，即使一些规模较大的集团企业在实施资金管理的初期阶段一般也会考虑先通过银行提供的网上银行来实施企业的资金管理。

　　主要适用对象：中小型集团企业（下属成员单位和合作银行不多）；

　　主要的资金管理功能：集团内的资金监控、资金调拨、授权支付和集中支付等功能；

　特点：企业无需开发系统、使用简便和服务功能齐全，7 X 24小时实时处理。

　　2、ERP系统——扩展资金管理模块

　　随着企业推行资金管理的不断深化，作为企业产供销全过程信息化管理的平台——ERP系统，开始发挥其信息资源整合的优势，将系统功能不断地从传统的企业生产、销售、物流管理模块，逐步扩展出相应的资金管理模块。目前，国内那些已经上线ERP系统的大中型集团企业，在实施集团资金管理时，通常情况下会考虑在原有的ERP系统内增加相应的资金管理模块，这样能较好发挥信息整合的优势。

　　主要适用对象：已建立ERP系统的大中型集团企业

　　主要的资金管理功能：集团内的资金监控、内外部资金结算、应收应付账户资金对账等功能

　　特点：可以发挥信息系统的整合优势

　　3、独立的资金管理系统

　　资金管理系统是继企业财务系统后近几年在企业应用软件市场新起的一套面向企业资金管理的专业系统，包扩了与企业资金管理活动密切相关的账户管理、资金预算、资金结算、合同管理、票据管理以及资金决策等功能。目前，国内一些已经成立资金管理中心、结算中心或财务公司的集团企业通常会考虑建立一套专业的资金管理系统，通过商业银行提供的银企直连服务，实现与多家银行的系统联通，在一套系统中管理在所有合作银行的账户，并办理跨行的资金结算等业务。近两年来商业银行继专业软件厂商后也开始涉足该服务领域，由银行出面为企业搭建多银行集团资金管理系统，大大降低了企业资金管理的人力和物力投入，保证长期可靠售后服务，因此使独立资金管理系统的发展大有后来居上的趋势。

　　主要适用对象：拟搭建资金管理系统的大中型集团企业

　　主要的资金管理功能：集团内的资金监控、资金结算、资金计划、贷款合同管理和票据管理等功能

　　特点：系统的专业性强，功能丰富，统一各银行操作界面，个性化扩展能力大

　　上述讨论的内容可能仅反映了集团企业在开展资金集中管理时所遇到的众多问题的冰山一角，但是如果我们牢牢把握“在高处站、着平处坐、向宽处行”这样一个行事准则，即在资金集中管理工作开展中立足于集团资金管理现状，以解决集团当前资金集中管理需求为目标，同时兼顾集团未来资金管理发展趋势；推广实施上满足循序渐进、逐步深化的要求，并支持后续不断的优化和扩展升级，我们相信所有的问题都会迎刃而解。作者简介：现任浦发银行总行现金管理部主管，18年商业银行从业经验，是浦发银行新一代现金管理平台、多银行集团资金管理服务、双模式外币资金池等创新项目负责人。