周线十字星好吗:辅导期商贸企业预缴增值税税款按次抵减申请表

来源：百度文库编辑：中财网时间：2024/04/29 08:13:46

企业名称：                 （盖章）纳税人识别号：
所属主管局：                         填报日期：               单位：元
（1）月初多缴税款余额
（2）本月已抵减预缴税款金额
（3）本次可抵减预缴税款余额
（4）未月度抄报税或未预缴发票开具金额
（5）本次应预缴税款金额
（6）本次可抵减预缴税款金额
（7）本次实际预缴税款金额
主管税务机关审核意见：
1、通过CTAIS“一户式查询\征收信息\多缴信息”查询出的“多缴税额”           元，与纳税人填写的“（1）月初多缴税款余额” （□是，□否）相符。
2、
审核人：
日期：
本次税款预缴情况
税额：
电子税票号：
申报征收人员：
日期：
说明：①本表一式三份，主管局、办税服务厅、纳税人各一份。辅导期商贸企业每月非首次领购增值税专用发票时，应填制本表，连同通过防伪税控系统打印的发票使用清单和发票购买簿一并提交主管税务机关审核。②本月增购发票时，只可抵减上月（或以前月份）预缴税款抵减应纳税额后的余额，不得抵减本月预缴的税款。“本次应预缴税款金额” 按所有未月度抄报税或未预缴发票的开具金额乘以4%填列（即：如果上月末有结余空白发票，则按“上月末结余空白发票+本月第一次所购发票”的开具金额计算预缴税款；如果上月无结余发票，则按“本月上次所购发票”的开具金额计算预缴税款）。③辅导期商贸企业预缴税款时，本表代简易申报表。④本表各栏次逻辑关系：
（3）=（1）-（2）；（5）=（4）× 4%
（5）﹥（3）时，（6）=（3），（7）=（5）-（6）；
（5）﹤（3）时，（6）=（5），（7）=（5）-（6）=0。
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辅导期商贸企业预缴增值税余额退税申请表
填报日期：年月日                                     单位：元
企业名称
（章）
税务登记号
经营地址、电话
所属主管局
法人代表
办税人员
辅导期认定日期
转正（取消）日期
辅导期预缴税款情况
预缴增值税额
应纳增值税额
期末多缴增值税余额
应退增值税额
本次退税涉及
原预缴税款电子税票号
税源管理科意见：
1、通过CTAIS“一户式查询\征收信息\多缴信息”查询出的“多缴税额”           元，与纳税人填写的“期末多缴增值税余额”（□是，□否）相符。
2、已与各月纳税申报、税款缴纳（含预缴）资料核对，拟退多缴增值税           元。
3、
经办人：          科长：
年   月   日      年   月   日
区（县）局业务部门意见：
科长：
年   月   日
区（县）局负责人意见：
局长：
年   月   日
说明：1、本表一式三份。辅导期商贸企业辅导期结束后需一次性退还预缴增值税余额的，填制本表。2、纳税人应于辅导期结束月次月申报期后10日向主管税务机关申请退税。3、在收到退税额的当月，借记“银行存款”科目，贷记“应交税金—未交增值税”。4、纳税人暂在申报表第26行“实收出口开具专用缴款书退税额”反映收到的退税额。
辅导期商贸企业预缴增值税税款抵减、退税分户台帐（供各地参考）
纳税人名称：                       纳税人识别号：                辅导期认定日期：               转正（取消）日期：
发生日期
月初多缴税款余额
本月已抵减预缴税款
本次可抵减预缴税款余额
未月度抄报税或未预缴发票开具金额
本次应预缴税款
本次可抵减预缴税款金额
本次实际预缴税款金额
预缴增值税余额退税情况
辅导期期间预缴增值税额
辅导期期间应纳增值税额
辅导期期末多缴增值税余额
批准退还数
实际退还数

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