中财网舞动旋律2007舞者风采:费用开支报销制度
来源：百度文库 编辑：中财网 时间：2024/05/04 17:52:23
借款和各项费用开支标准及审批程序
第一条 为进一步完善财务管理，严格执行财务制度，依据公司的规范化管理实施大纲，特制定本标准及程序。
第二条 借款审批及标准
(一)出差人员借款，必须先到财务部领取"借款凭证"，填写好该凭证后，先经部门经理同意，再由各线主管领导批准，最后经财务经理审核后，方予借支，前次借支出差返回时间超过三天无故未报销者，不得再借款。
(二)外单位、个人因私借款，填写"借款凭证"后，一律报财务总监审批，经财务经理审核后，方予借支。凡职工借用公款者，在原借款未还清前，不得再借。
(三)其他临时借款，如业务费、周转金等，审批程序同第一条第一款。
(四)试用人员借支旅差费或临时借款，须由正式员工具担保书或签认担保，方能办理，若借款人未能偿还借款，担保人应负有连带责任。
(五)各项借款金额3000元以内按上述程序办理，超过3000元以上的需报请财务总监审批。
(六)借款出差人员回公司后，三天内应按规定到财务部报帐，报帐后结欠部分金额或三天内不办理报销手续的人员欠款，财务部门有权在当月工资中扣回。
第三条 出差开支标准及报销审批
(一)住宿公司部门副经理以上人员，平均每天不能超过80元，主办业务不能超过60元，业务员不能超过45元。高层领导因工作需要住宿费超过80元标准后经财务部总监批准后可予报销。
(二)出差补助：按出差起止时间每天补助30元。
(三)市内短途交通费：控制在人均每天30元以内，凭票据报销。
(四)其他杂费：如存包裹费、电话费，杂项费用控制在人均每天10元内，凭单据报销。
(五)车船票：按出差规定的往返地点、里程，凭票据核准报销。
(六)根据出差人员事先理好的报销单据，先由主管会计对单据全面审核，同时按出差天数填上住勤补贴，然后由部门经理签认报有关各线主管领导批准，财务经理审核后，方能报销。
(七)出差坐飞机，需由部门经理批准，连续三个月亏损单位人员出差，一律不准乘坐飞机(特殊情况报上一级领导批准)。
第四条 业务招待费标准及审批
(一)总公司本部各业务部的业务招待费，控制在各部门完成的营业收入的2.5‰之内，由部门经理掌握，总公司本部的各行政职能部门，按总公司分配下达指标使用，由财务部经理掌握，下属公司根据完成的营业收入，控制在4‰内，由经理掌握开支，超过一部分一律在年终利润分配留成公益金中予以扣除。
(二)属指标内的业务招待费，报销单据必须有税务部门的正式发票，数字分明，先由经手人签名，注明用途，部门经理加签证实，再报财务经理审核，然后由各线主管领导审批，方能付款报销。
(三)超指标外的业务招待费，一般不予开支，如有特殊情况，须经总经理审核加签，董事长批准，方能报销。
第五条 福利费、医药费开支标准及审批
(一)在未实行医疗保险制度以前，职工本人医药费可按公费医疗待遇，凭区级以上医院发票实报实销；临时工凭区级以上医院发票报销50%。
(二)公司职员已办理独生子女证的子(女)凭区以上医院证明享受医药费待遇，没有办理独生子女证的，只准一个孩子享受医疗费全报待遇，其余子女享受半费待遇。职工无职业的父母凭以上医院单据报销一半医药费(家属名单由人事部门核定)。
(三)职工子女学杂费，凭有效发票，经人事部经理签认，财务部经理审核，给予报销。
(四)煤气瓶购置费凭有效发票一次性报销200元，夫妻双方在本公司系统工作的，只能报一方。
(五)其他福利及医药费开支，50元以下由财务部经理批准，50元-500元由总会计师批准，超过500元的开支一律报财务部总监批准。
第六条 其他费用开支标准及审批
(一)属生产经营性的各项费用，2000元以内的凭税务部门的正式发票，先由经办人和部门经理签名后，报分管领导批准，然后送财务经理审核报销。超过2000元以上的须报财务总监批准。
(二)属非生产经营性的各项费用，2000元以内的按第六条第一款执行，2000元-5000元的，报财务总监批准，超过5000元的报董事长批准。
第七条 补充说明 如经费开支审批人出差在外，则应由审批人签署指定代理人，交财务部备案，指定代理人可在期间行使相应的审批权力。
费用报销制度
第一章 总则
第一条 制定目的 为了严格公司的费用报销管理，规范费用报销的程序及规定，加强费用开支控制，提高经济效益，制定本办法。
第二条 适用范围 公司所有部门及全体员工。
第二章 管理职责
第三条 管理部 负责管理办法的制定，费用使用的监督管理，对超费用标准的部门和个人进行处罚。
第四条 财务部 负责费用报销的审查、费用报销、费用开支的分析、控制及管理。
第五条 各部门 负责本部门费用开支的管理和标准的控制，部门主管负责本部门及员工费用报销的审核。
第六条 公司领导
1、副总经理负责对分管部门费用开支的管理和标准的控制，负责分管部门及员工费用报销的审核。
2、总经理负责公司费用报销的审批。
第三章 差旅费报销
第七条 出差申请
1、员工因公出差，应填写“出差申请单”，详细注明出差事由、行程安排及费用预算、是否借支等；
2、填好“出差申请单”后，报上级领导核准后转管理部登记后方得出差。
3、如遇紧急情况，由主管临时派遣出差者，可先行出差，事后补填出差申请单，并呈报人力资源部登记备案。
第八条 出差核准权限：
1、员工出差不超过3天的，由部门主管核准；
2、员工出差时间3～7天的，由主管副总或总经理核准；
3、员工出差天数超过７天的，由总经理批准；
4、部长以上管理人员出差由总经理批准。
第九条 借款
1、员工出差需要预支差旅费的，可以办理借款；
2、出差人员借款，应填写“借款申请单”；
3、“借款申请单” 与“出差申请单” 一并报上级领导核准后，经财务部长签字后，方予借支；
4、前次借支未清者，不得再借款。
第十条 差旅费报销标准：
1、短途（能当天返回公司的）出差的差旅费报销标准：
（1）凡乘坐公司车辆出差的不报销交通费，乘坐公共汽车、中巴车的费用实报实销。特殊情况要乘出租车的须经部门主管在出租车票签字同意，由公司总经理批准方能报销。
（2）短途出差伙食费，原则上不报销，特殊情况可按5元/餐的标准报销伙食补贴，但须经部门主管在报销单的备注栏中注明“同意报销伙食补贴”，由公司总经理批准方能报销。
（3）由公司统一安排就餐的，不报销伙食补贴。
（4）短途出差不报销住宿费。
2、长途（不能当天返回公司的）出差的差旅费报销标准：
（1）交通工具标准：
交通工具
总经理
副总级
部门主管
一般工作人员
飞机
头等舱
经济舱
经总经理批准可乘经济舱
火车
软卧
硬卧、软座、特殊情况经总经理批准可坐软卧
硬卧、软座
轮船
二等舱
三等舱
长途汽车
具实报销
市内出租车
具实报销
经总经理批准可报销
（2）住宿标准：
出差地点
总经理
副总经理
部门主管
一般工作人员
特区、沿海城市、直辖市
具实报销
350
300
200
省会城市
具实报销
250
200
150
其他
具实报销
200
150
100
（3）伙食补助标准 ：
出差地点
总经理
副总经理
部门主管
一般工作人员
特区、沿海城市、直辖市
具实报销
70
60
50
省会城市
具实报销
60
50
40
其他地区
具实报销
50
40
30
（4）短途交通补助标准：
出差地点
总经理
副总经理
部门主管
一般工作人员
特区、沿海城市、直辖市
具实报销
30
20
省会城市
具实报销
20
15
其他地区
具实报销
15
10
（5）培训、学习、销售人员驻点、临时外派人员（15天以上）住宿、伙食及交通费补贴标准
项目
对方单位统一安排食宿交通
自己租房
住宾馆
住宿
不补贴
20元/天
50元/天
伙食
不补贴
20元/天
30元/天
交通
不补贴
5元/天
5元/天
说明：
（1）副总以上领导在报销标准以内的，按发票具实报销，超过标准的，按标准报销；
（2）部门主管及以下人员，按标准包干使用；
（3）副总以下人员两人出差，住宿费减半报销；
（4）出差期间若报销了招待费，则不再另报销伙食补贴。
第十一条 差旅费报销程序
1、出差人员应于出差返回后，到财务一周内报销差旅费；
2、出差人员出差返回后应写出差小结报告、填写报销凭证；
3、出差人员将出差小结报告、报销凭证连同各项单据报部门负责人和分管副总经理审核；审核通过后报总经理审批
4、出差人员持审批后的差旅费凭证并附“出差申请单”，经财务部负责人复核后报销差旅费，同时一次交还预支差旅费。
5、 报帐后结欠部分金额或一周内不办理报销手续的人员欠款，财务部通知管理部，在其当月工资中扣回。
第四章 通讯费报销
第十二条 通讯费报销（补贴）标准：
1、手机费报销（补贴）标准：
职位
部门
报销标准（元/月）
总经理
具实报销
副总经理
营销、采购系统
800
其他
600
部长
市场部、采购部
600
其他部门
200—400
副部长
市场部、采购部
500
其他部门
100—300
室主任（车间主任）
市场部、采购部
80—300
其他部门
80—150
部门主管（工段长）
市场部、采购部
50—200
其他部门
50—100
2、座机费报销标准：
部门
直拨电话数
可打长话数
报销标准（元/月）
总经理室
1
具实报销
副总经理室
1
具实报销
市场部
采购部
技术部
质量部
总经办
管理部
生产部
总装车间
机动车间
焊装车间
涂装车间
第十三条 通讯费报销程序
1、各部门的座机费和家住遵义市的领导的手机费由总经办经办人员统一缴费；
2、总经办经办人员缴费后填写报销凭证并附缴费单据，报总经办主任审核；
3、总经办主任审核后报总经理审批；
4、总经办经办人员持审批后的缴费凭证，经财务部负责人复核后报销；
5、总经办经办人员报账完毕，将各电话费用清单报一份给管理部；
6、管理部复核每个电话的标准，超过标准的，手机在本人工资中扣除，座机在部门负责人工资中扣除；
7、家在外省的领导的手机补贴费通过工资发放，由自己缴费。
第五章 招待费报销
第十四条 招待费开支原则：
1、招待费开支要严格遵循“厉行节约，合理开支，严格控制、超标自负”的原则。能免则免，能省则省。
2、招待费的使用严禁超标（超出预算总额）。
3、用餐完毕，原则上不允许到营业性酒吧、歌舞厅等娱乐场所消费，经总经理批准的除外。
第十五条 招待费开支的申报及审批：
1、招待费采取申报制度，负责接待的部门（单位）或个人需要招待客人的，应按本规定提前申报；
2、负责接待的部门（单位）或个人填写“招待费用申报表”，注明客人单位、职务、人数、是由，陪同领导、陪同部门、陪同人数，用餐时间、费用预算等；
3、招待费实行“一支笔”审批制度。接待人数无论多少，支出金额无论大小，只有总经理有审批权；
4、“招待费用申报表”，先报部门负责人和分管副总经理审核，
5、审核同意后报总经办复核其当月招待费是否超标，并在“招待费用申报表”上注明后，
6、“招待费用申报表”经总经办复核后，再报总经理审批同意后，方可按标准开支。
7、特殊情况由当事部门（单位）负责人向总经理电话请示，得到批准后方可开支。但事后必须补办手续，否则财务部有权拒绝报销。
8、赠送礼品，纪念品等由总经办统一办理。当事部门（单位）应在申请时注明礼品名称，数量，价格，事由，报总经办，总经办报总经理审批同意后，统一购买，然后交当事部门（单位）。
第十六条 招待费报销标准：
1、总额控制标准
（1）公司总的业务招待费，控制在公司营业收入的2.5‰之内；
（2）各部门的业务招待费，由公司结合各部门实际情况，在与其签定目标经济责任制时下达年度业务招待费指标；
（3）各部门将指标分解到月，并将分解指标报总经办备案；
（4）各部门（单位）应严格按照公司下达的指标进行开支，各部门（单位）负责人对此负责。超过部分一律在部门（单位）负责人年终奖金或工资中予以扣除。
2、用餐控制标准
主持接待人员级别
用餐标准（元/人）
总经理
具实报销
副总经理
50以下
部长
30以下
一般人员
20以下
说明：
（1）一般客人中午用餐统一在食堂用工作餐，重要客人经总经理批准可以在外面用餐；
（2）一般情况，中午不许喝酒，特殊情况经总经理批准可少量喝酒；
（3）应由总经理或副总经理主持接待的用餐，因特殊情况不能亲自参加，委托其他人员接待的，用餐可按总经理或副总经理的标准执行。（4）因特殊情况超过用餐标准的，必须经总经理审批同意后方可报销，否则超过部分由经办人承担。
第十七条 招待费报销程序
1、用餐后，应在三天内报销费用；
2、使用人填写报销凭证后连同各项单据报部门负责人和分管副总经理审核；
3、审核通过后报总经理审批；
4、使用人持审批后的报销凭证并附“招待费用申报表”，经财务部负责人复核后用餐标准后报销。
5、如有超过用餐标准的，财务部将经办人和超过部分报管理部，由管理部在经办人工资中扣除。
附则
第二十八条 本规定从发布之日起执行，以前有关规定与本规定相抵触的地方，按本规定执行。执行以后公司如有新的规定另行通知。
费用报销注意事项
关于费用报销的一些操作规定
为了明确公司财务管理级次，提高公司工作效率，落实各部门和各级管理责任人的责、权利关系，现结合公司的实际制订本财务文本。
一、 费用报销流程：费用报销人报销申请（填制费用报销单）------报销人部门负责人（或上级主管）确认签字------财务主管审核（单据、数据等方面要求）-------公司总经理（或委托授权人）审批（侧重真实、合理性等方面负全责）------出纳复核并履行付款。上述流程为公司各项费用报销的既定程序，以后各项事务的报销均需要遵照上述流程操作，否则财务部有关人员有权拒绝付款。
二、 费用单据要求：为了强化公司的财务纪律，规避财务风险，原则上公司一切事项报销的单据均必须取得合法的凭证。合法性的认定以国家财务、税务等方面的规定为准，具体操作由财务部负责把控落实，以可操作性为前提。公司员工任何不符合报销规定的单据财务部门有权拒绝，各级确认、审核、审批人员也不应予签字。各级签字人在不能确定的情况下不能随意签字，
三、 单据整理要求：报销人在报销前必须事先整理好各类单据，首先对单据的类别、时间、批次、项目等进行分类，然后按照一定的标准清晰准确的粘帖在报销单据的后面，并在附件中写明所附单据的张数。单据数量比较烦杂的要写出报销明细清单附在后面。单据分别不清晰，粘帖不规范的财务部门可要求对方改正，不改正的有权予以拒绝受理。
四、 预借款的操作要求：公司员工因工作需要需要事前预借款的，必须填写借款单或支票使用申请单，写清借款原因、预计的金额和还款日期，财务人员严格控制现金的使用。借款单要由部门负责人、副总或财务主管签字后出纳人员才能放款。在预定还款日期到期后不能还款或报销的从有关人员的工资中扣除。
五、 报销金额审批规定：公司为提高工作效率，规定如下：单笔报销金额或单笔票据报销金额在2000以下的，按照正常的流程由公司常务副总审批即可，金额超过2000以上的必须要由公司总经理的审批。财务人员操作付款时须掌握好审批金额权限，操作不规范的不得付款。
六、 报销或单据传递时效要求：财务人员根据财务作帐的及时性配比性要求掌握好各项报销的时间，原则上各项单据或费用必须在发生结束后按照正常规定的流程操作。原则上当月发生当月取得并当月报销，业务人员有及时催收票据的义务。
七、 费用报销的其他规定：公司费用报销必须真实合法，严禁使用白条或其他不合法的凭证，一些特殊情况需要使用替代凭证的，也必须由副总和财务主管的共同认可，同时做到财务操作的安全合法。另外替代凭证要求做到时间合理、摘要明确、金额确定，不能真假混杂，给公司带来财务风险。
公司各阶层人员，在上述规范中操作失当，给公司带来损失风险的，根据情节大小由总经理办公室负责责任追究，讨论决定。
费用报销管理制度（参考）
为了加强公司成本管理，减少不必要的开支，实现公司利润最大化，公司费用开支必须遵循‘费用与收入比’、‘计划总额控制’、‘先申报、审批，后支出、报销’的原则。
一、凭有效票据报销 有效票据主要指内容填写齐全、大小写金额一致、票面完整、清晰的正规发票、收据。所谓正规的发票是指在发票上部盖有椭圆形税务机关统一监制章，且从税务局购入的发票，并盖有购入单位发票专用章。所谓正规收据是指在收据上部盖有财政局统一监制的章，且从税务局购入的收据。发票与收据主要区别：发票是营业机构在取得营业收入时开具的，以此确认收入实现，而收据仅作为款项往来收讫一种证明，不列入收入范畴。在发生费用支出时应主动索取发票（对于汇总发票，在报销时须附上销售清单，清单应列明购入商品时间、名称、规格、数量、单价等详尽信息）。
二、填制报销单 除差旅费填制‘差旅费报销单’外，其他性质的费用统一填写‘报销单’。填制时应先将票据按费用性质进行归类，如：电话费、业务招待费；不同类别的票据应分开填制‘报销单’，并详细填写‘报销内容’。比如填报业务招待费时要说明宴请的原由、宴请对象、人数、时间、地点；填表报电话费时要说明所报月份，如“08年2月份某某电话话费”；报销打车费时除上述要求外还需在每张票据背面注明始发、到达地点；在‘用途说明’栏填写费用发生的时间，原因，地点等；‘单据张数’栏填写所附单据，在‘合计人民币’栏正确填大写，从1至10的数字大写分别为：壹、贰、叁、肆、伍、陆、柒、捌、玖、拾。有特殊事由要说明时可填在‘用途说明’栏，最后在‘经办人’栏中签名。参照如下：
报销单
2008年 4月 5日
人名币 贰佰肆拾陆元整 ￥246.00
借方科目
用途说明：请兴城智德制衣分厂金总、李冬雪、翻译一行三人，王长明陪同，中午餐饮费116元，地点：金州久日隆酒店
请韩国ELLE客户一行两人，陪同陆春华、王长明，中午餐费130元，地点：金州久日隆酒店
报销部门主管 取款经手人 王长明 经办 王长明
负责人 会计主管（或审核） 记账 出纳
报销单制完后，将发票整齐有序的张贴于报销单后。
三、报销内容规定
1）、办公支出具体包括文案用具、耗材、家俱器具、办公机具设备、家电设备、电子设备等内容，此类用品应遵从‘保证供应、方便工作、节省开支’的原则，由人资行政部统筹计划、统一采购。每月未由各部门编制下月申购清单，人资行政部进行汇总再结合现有用品情况拟定采购计划，经公司负责人审批后统一交于采购人员或进行自采。采购人员或自采人员应充分了解所购物资的品名、规格、性能等要求，要做好货比三家。采购后交于人资行政部验收、保管，无误后由采购、人资行政人员分别在发票背面签字确认，报销时，必须附发票内容清单明细。人资行政部应建立领购存台帐，财务定期进行核对。办公设备采购人员根据发票、采购计划，填制报销单据。
2）、业务招待费 遇特殊事项或其他部门因业务需要招待的，必须先填写‘业务招待申请报告’，说明招待对象、时间、事由、人数、预计金额，经总经理批准后方可执行。报销时凭批准的‘业务招待申请报告’，无报告的财务一律不予以认可。
3）、差旅费 连续出差3日或长途出差及重大原因方可借款，借款必须提前一天通知财务用款金额，否则不予支付。借款的原则是‘前帐未清，后帐不借’，借款的最长期限为1个月，若无特殊事由超期的将从当月工资中扣除。借款必须填制‘借款单’，由借款人详细填写：借款人、所属部门、借款日期、用途及预计报帐日期，审批手续同费用报销，在借款手续齐全后出纳方可付款。原则上出差人员回来3天内到财务清帐。出差人员的住宿费、往返车票、伙食补助费、出差市内交通费按级别核定，超支部分自负。
a）、住宿费按出差地区和人员级别分别制定标准，（同行同性2人出差，按最高的单人标准予以报销）。
级别
一般地区
直辖市及省会城市
特区、广州
副总经理以上级别
150
200
250
部长级
120
150
200
主管级
80
120
150
员工级
50
80
120
b）、往返车票标准：
级别 交通工具
飞机
火车
轮船
其他交通工具
副总经理以上级别
普通舱
软座
三等舱
全额报销
部长级
硬座（硬卧）
三等舱
全额报销
主管级
硬座（硬卧）
三等舱
全额报销
员工级
硬座（硬卧）
三等舱
全额报销
c)、出差的市内公交费实行包干制，标准如下 ：
级别 额度
市内交通费
副总经理以上级别
全额报销
部长级
30元/天
主管级
25元/天
员工级
20元/天
d)、伙食补贴标准 到异地出差的人员，一般城市享有补助 30元/天，省会城市及特区35元/天，具体的时间界定按以下标准。
（1）、中午10时前离开本市按全天补助伙食费；
（2）、中午10时后离开本市按半天补助伙食费。
（3）、中午14时前抵达本市按半天补助伙食费；
（4）、中午14时后返抵本市按全天补助伙食费。
e)、说明：
（1）、工作人员趁出差之便，事先经单位主管领导批准就近回家省亲办事的，不计发绕道和在家期间的出差伙食补助、市内交通费和住宿费。若绕道车、船费超出出差直线车、船费票
的，按出差直线车、船费票价计发，超出的部分个人自理；若绕道车、船费少于出差直线车、船费票价的，应凭车船票按实报销。
（2）、外出参加会议，会议费用中包括食宿时不再享受食、住费用补助，只享受市内交通费。会议费用中不含食宿时，住宿费用、伙食补助、市内交通费按前述标准予以补助。
（3）、对于自驾车辆出差人员，交通补助费予以取消，给予报销汽油费、过道费。
（4）、一般人员临时出差享有伙食补助费，但对于已享有住外补贴的人员不再重复计算出差补贴，如外检人员。
4)、汽车费用及运输费
（1）、 车辆管理、维修和保养，由人资行政部统一负责安排。人资行政部应根据车辆状况编制车辆的年度保养维修计划及具体的用款计划，报经审批后执行。日常车辆维护费用，经公司核定标准后在标准范围内掌握使用。各种车辆保险费由公司统一到指定的保险公司投保。
（2）、汽车的年检费、保险费、养路费、维修费费用据实报销，报销费用时需附费用清单；大连市区外加油费或特殊原因产生的加油费发票必须日期填写完整，注明加油原因；所有罚款一律不予以报销，总经理特批者除外。
（3）、对于长期托运（物流公司）的合作单位应签定协议，由运输单位将运费发票、发货记录交于材料部（物流），由其对单价、数量、运输费用金额审核后填制付款单据。
5)、职工教育费 职工在不影响工作并经领导同意的前提下接受相关教育发生的费用，在完成举办单位规定的课程并取得相应证书后，凭有关证书，经人资行政部审核后报总经理签批报销。因善自中断劳动合同的，已报销的相关费用需退还。
6)、买支票、汇票凭证、支付汇费及其他财务费用，由财务部审核报销。
7)、市内交通费
（1）、员工因特急事务外出或其它特殊原因需打车的要事前经部门负责人同意，必须于五日内凭的士票填写报销单据注明原因和起始地点，逾期签批不予认可。
（2）、因工作需要晚加班的人员，在没有公交车及班车的情况下，方可打车，报销同上。
（3）、特殊人员因工作需要办理公交月票的须预先申请。
8）、后勤及水电费根据约定的时间、金额、方式进行操作。经办人凭发票填制‘付款申请单’，详细填写付款单位全称、支付项目、支付金额等内容。
9）、快递费用由人资行政部负责审核对账，各相关人员每月底将所发送快递单据整理传递给人资行政部予以审核，通知快递公司开具发票到财务结账。
10）、托保费交由出纳，统一填单交由会计盖章后由公司负责人签字，统一报销。
11）、以上未包括的其他费用，经财务审核，报公司负责人审批后予以开支。
五、报销流程
1)、报销流程 报销人在制定完成‘报销单’后，先交于部门经理进行审核，确认费用发生的合理性、真实性，并在‘报销部门主管’栏签名，之后交于财务部会计，由其对票据的有效性、费用的合理性作出判断，无误后再将单据统一转递给公司负责人签批，负责人签批后交于出纳，出纳通知报销人领款或办理清帐手续。 报销人 将票据交于 部门经理 审核、签字 ；会计 审核、签字；公司负责人 审核、签字 ；交由出纳付款 。
2）、报销时间 为合理有序安排工作，现规定日常报销时间为每周二、五，非此时间段财务部不予受理。
3）、报销要求：
（1）、费用报销必须及时，当月费用必须当月报销、清算，跨月无特殊事由不予以报销。
（2）、商场帐扣费用必须开具发票，并由经手人在发票背面签字确认，交于财务复核。
（3）、费用报销的范围仅限于公司规定几大类，属于个人生活性质的支出一律不予报销。
第一条 为进一步完善财务管理，严格执行财务制度，依据公司的规范化管理实施大纲，特制定本标准及程序。
第二条 借款审批及标准
(一)出差人员借款，必须先到财务部领取"借款凭证"，填写好该凭证后，先经部门经理同意，再由各线主管领导批准，最后经财务经理审核后，方予借支，前次借支出差返回时间超过三天无故未报销者，不得再借款。
(二)外单位、个人因私借款，填写"借款凭证"后，一律报财务总监审批，经财务经理审核后，方予借支。凡职工借用公款者，在原借款未还清前，不得再借。
(三)其他临时借款，如业务费、周转金等，审批程序同第一条第一款。
(四)试用人员借支旅差费或临时借款，须由正式员工具担保书或签认担保，方能办理，若借款人未能偿还借款，担保人应负有连带责任。
(五)各项借款金额3000元以内按上述程序办理，超过3000元以上的需报请财务总监审批。
(六)借款出差人员回公司后，三天内应按规定到财务部报帐，报帐后结欠部分金额或三天内不办理报销手续的人员欠款，财务部门有权在当月工资中扣回。
第三条 出差开支标准及报销审批
(一)住宿公司部门副经理以上人员，平均每天不能超过80元，主办业务不能超过60元，业务员不能超过45元。高层领导因工作需要住宿费超过80元标准后经财务部总监批准后可予报销。
(二)出差补助：按出差起止时间每天补助30元。
(三)市内短途交通费：控制在人均每天30元以内，凭票据报销。
(四)其他杂费：如存包裹费、电话费，杂项费用控制在人均每天10元内，凭单据报销。
(五)车船票：按出差规定的往返地点、里程，凭票据核准报销。
(六)根据出差人员事先理好的报销单据，先由主管会计对单据全面审核，同时按出差天数填上住勤补贴，然后由部门经理签认报有关各线主管领导批准，财务经理审核后，方能报销。
(七)出差坐飞机，需由部门经理批准，连续三个月亏损单位人员出差，一律不准乘坐飞机(特殊情况报上一级领导批准)。
第四条 业务招待费标准及审批
(一)总公司本部各业务部的业务招待费，控制在各部门完成的营业收入的2.5‰之内，由部门经理掌握，总公司本部的各行政职能部门，按总公司分配下达指标使用，由财务部经理掌握，下属公司根据完成的营业收入，控制在4‰内，由经理掌握开支，超过一部分一律在年终利润分配留成公益金中予以扣除。
(二)属指标内的业务招待费，报销单据必须有税务部门的正式发票，数字分明，先由经手人签名，注明用途，部门经理加签证实，再报财务经理审核，然后由各线主管领导审批，方能付款报销。
(三)超指标外的业务招待费，一般不予开支，如有特殊情况，须经总经理审核加签，董事长批准，方能报销。
第五条 福利费、医药费开支标准及审批
(一)在未实行医疗保险制度以前，职工本人医药费可按公费医疗待遇，凭区级以上医院发票实报实销；临时工凭区级以上医院发票报销50%。
(二)公司职员已办理独生子女证的子(女)凭区以上医院证明享受医药费待遇，没有办理独生子女证的，只准一个孩子享受医疗费全报待遇，其余子女享受半费待遇。职工无职业的父母凭以上医院单据报销一半医药费(家属名单由人事部门核定)。
(三)职工子女学杂费，凭有效发票，经人事部经理签认，财务部经理审核，给予报销。
(四)煤气瓶购置费凭有效发票一次性报销200元，夫妻双方在本公司系统工作的，只能报一方。
(五)其他福利及医药费开支，50元以下由财务部经理批准，50元-500元由总会计师批准，超过500元的开支一律报财务部总监批准。
第六条 其他费用开支标准及审批
(一)属生产经营性的各项费用，2000元以内的凭税务部门的正式发票，先由经办人和部门经理签名后，报分管领导批准，然后送财务经理审核报销。超过2000元以上的须报财务总监批准。
(二)属非生产经营性的各项费用，2000元以内的按第六条第一款执行，2000元-5000元的，报财务总监批准，超过5000元的报董事长批准。
第七条 补充说明 如经费开支审批人出差在外，则应由审批人签署指定代理人，交财务部备案，指定代理人可在期间行使相应的审批权力。
费用报销制度
第一章 总则
第一条 制定目的 为了严格公司的费用报销管理，规范费用报销的程序及规定，加强费用开支控制，提高经济效益，制定本办法。
第二条 适用范围 公司所有部门及全体员工。
第二章 管理职责
第三条 管理部 负责管理办法的制定，费用使用的监督管理，对超费用标准的部门和个人进行处罚。
第四条 财务部 负责费用报销的审查、费用报销、费用开支的分析、控制及管理。
第五条 各部门 负责本部门费用开支的管理和标准的控制，部门主管负责本部门及员工费用报销的审核。
第六条 公司领导
1、副总经理负责对分管部门费用开支的管理和标准的控制，负责分管部门及员工费用报销的审核。
2、总经理负责公司费用报销的审批。
第三章 差旅费报销
第七条 出差申请
1、员工因公出差，应填写“出差申请单”，详细注明出差事由、行程安排及费用预算、是否借支等；
2、填好“出差申请单”后，报上级领导核准后转管理部登记后方得出差。
3、如遇紧急情况，由主管临时派遣出差者，可先行出差，事后补填出差申请单，并呈报人力资源部登记备案。
第八条 出差核准权限：
1、员工出差不超过3天的，由部门主管核准；
2、员工出差时间3～7天的，由主管副总或总经理核准；
3、员工出差天数超过７天的，由总经理批准；
4、部长以上管理人员出差由总经理批准。
第九条 借款
1、员工出差需要预支差旅费的，可以办理借款；
2、出差人员借款，应填写“借款申请单”；
3、“借款申请单” 与“出差申请单” 一并报上级领导核准后，经财务部长签字后，方予借支；
4、前次借支未清者，不得再借款。
第十条 差旅费报销标准：
1、短途（能当天返回公司的）出差的差旅费报销标准：
（1）凡乘坐公司车辆出差的不报销交通费，乘坐公共汽车、中巴车的费用实报实销。特殊情况要乘出租车的须经部门主管在出租车票签字同意，由公司总经理批准方能报销。
（2）短途出差伙食费，原则上不报销，特殊情况可按5元/餐的标准报销伙食补贴，但须经部门主管在报销单的备注栏中注明“同意报销伙食补贴”，由公司总经理批准方能报销。
（3）由公司统一安排就餐的，不报销伙食补贴。
（4）短途出差不报销住宿费。
2、长途（不能当天返回公司的）出差的差旅费报销标准：
（1）交通工具标准：
交通工具
总经理
副总级
部门主管
一般工作人员
飞机
头等舱
经济舱
经总经理批准可乘经济舱
火车
软卧
硬卧、软座、特殊情况经总经理批准可坐软卧
硬卧、软座
轮船
二等舱
三等舱
长途汽车
具实报销
市内出租车
具实报销
经总经理批准可报销
（2）住宿标准：
出差地点
总经理
副总经理
部门主管
一般工作人员
特区、沿海城市、直辖市
具实报销
350
300
200
省会城市
具实报销
250
200
150
其他
具实报销
200
150
100
（3）伙食补助标准 ：
出差地点
总经理
副总经理
部门主管
一般工作人员
特区、沿海城市、直辖市
具实报销
70
60
50
省会城市
具实报销
60
50
40
其他地区
具实报销
50
40
30
（4）短途交通补助标准：
出差地点
总经理
副总经理
部门主管
一般工作人员
特区、沿海城市、直辖市
具实报销
30
20
省会城市
具实报销
20
15
其他地区
具实报销
15
10
（5）培训、学习、销售人员驻点、临时外派人员（15天以上）住宿、伙食及交通费补贴标准
项目
对方单位统一安排食宿交通
自己租房
住宾馆
住宿
不补贴
20元/天
50元/天
伙食
不补贴
20元/天
30元/天
交通
不补贴
5元/天
5元/天
说明：
（1）副总以上领导在报销标准以内的，按发票具实报销，超过标准的，按标准报销；
（2）部门主管及以下人员，按标准包干使用；
（3）副总以下人员两人出差，住宿费减半报销；
（4）出差期间若报销了招待费，则不再另报销伙食补贴。
第十一条 差旅费报销程序
1、出差人员应于出差返回后，到财务一周内报销差旅费；
2、出差人员出差返回后应写出差小结报告、填写报销凭证；
3、出差人员将出差小结报告、报销凭证连同各项单据报部门负责人和分管副总经理审核；审核通过后报总经理审批
4、出差人员持审批后的差旅费凭证并附“出差申请单”，经财务部负责人复核后报销差旅费，同时一次交还预支差旅费。
5、 报帐后结欠部分金额或一周内不办理报销手续的人员欠款，财务部通知管理部，在其当月工资中扣回。
第四章 通讯费报销
第十二条 通讯费报销（补贴）标准：
1、手机费报销（补贴）标准：
职位
部门
报销标准（元/月）
总经理
具实报销
副总经理
营销、采购系统
800
其他
600
部长
市场部、采购部
600
其他部门
200—400
副部长
市场部、采购部
500
其他部门
100—300
室主任（车间主任）
市场部、采购部
80—300
其他部门
80—150
部门主管（工段长）
市场部、采购部
50—200
其他部门
50—100
2、座机费报销标准：
部门
直拨电话数
可打长话数
报销标准（元/月）
总经理室
1
具实报销
副总经理室
1
具实报销
市场部
采购部
技术部
质量部
总经办
管理部
生产部
总装车间
机动车间
焊装车间
涂装车间
第十三条 通讯费报销程序
1、各部门的座机费和家住遵义市的领导的手机费由总经办经办人员统一缴费；
2、总经办经办人员缴费后填写报销凭证并附缴费单据，报总经办主任审核；
3、总经办主任审核后报总经理审批；
4、总经办经办人员持审批后的缴费凭证，经财务部负责人复核后报销；
5、总经办经办人员报账完毕，将各电话费用清单报一份给管理部；
6、管理部复核每个电话的标准，超过标准的，手机在本人工资中扣除，座机在部门负责人工资中扣除；
7、家在外省的领导的手机补贴费通过工资发放，由自己缴费。
第五章 招待费报销
第十四条 招待费开支原则：
1、招待费开支要严格遵循“厉行节约，合理开支，严格控制、超标自负”的原则。能免则免，能省则省。
2、招待费的使用严禁超标（超出预算总额）。
3、用餐完毕，原则上不允许到营业性酒吧、歌舞厅等娱乐场所消费，经总经理批准的除外。
第十五条 招待费开支的申报及审批：
1、招待费采取申报制度，负责接待的部门（单位）或个人需要招待客人的，应按本规定提前申报；
2、负责接待的部门（单位）或个人填写“招待费用申报表”，注明客人单位、职务、人数、是由，陪同领导、陪同部门、陪同人数，用餐时间、费用预算等；
3、招待费实行“一支笔”审批制度。接待人数无论多少，支出金额无论大小，只有总经理有审批权；
4、“招待费用申报表”，先报部门负责人和分管副总经理审核，
5、审核同意后报总经办复核其当月招待费是否超标，并在“招待费用申报表”上注明后，
6、“招待费用申报表”经总经办复核后，再报总经理审批同意后，方可按标准开支。
7、特殊情况由当事部门（单位）负责人向总经理电话请示，得到批准后方可开支。但事后必须补办手续，否则财务部有权拒绝报销。
8、赠送礼品，纪念品等由总经办统一办理。当事部门（单位）应在申请时注明礼品名称，数量，价格，事由，报总经办，总经办报总经理审批同意后，统一购买，然后交当事部门（单位）。
第十六条 招待费报销标准：
1、总额控制标准
（1）公司总的业务招待费，控制在公司营业收入的2.5‰之内；
（2）各部门的业务招待费，由公司结合各部门实际情况，在与其签定目标经济责任制时下达年度业务招待费指标；
（3）各部门将指标分解到月，并将分解指标报总经办备案；
（4）各部门（单位）应严格按照公司下达的指标进行开支，各部门（单位）负责人对此负责。超过部分一律在部门（单位）负责人年终奖金或工资中予以扣除。
2、用餐控制标准
主持接待人员级别
用餐标准（元/人）
总经理
具实报销
副总经理
50以下
部长
30以下
一般人员
20以下
说明：
（1）一般客人中午用餐统一在食堂用工作餐，重要客人经总经理批准可以在外面用餐；
（2）一般情况，中午不许喝酒，特殊情况经总经理批准可少量喝酒；
（3）应由总经理或副总经理主持接待的用餐，因特殊情况不能亲自参加，委托其他人员接待的，用餐可按总经理或副总经理的标准执行。（4）因特殊情况超过用餐标准的，必须经总经理审批同意后方可报销，否则超过部分由经办人承担。
第十七条 招待费报销程序
1、用餐后，应在三天内报销费用；
2、使用人填写报销凭证后连同各项单据报部门负责人和分管副总经理审核；
3、审核通过后报总经理审批；
4、使用人持审批后的报销凭证并附“招待费用申报表”，经财务部负责人复核后用餐标准后报销。
5、如有超过用餐标准的，财务部将经办人和超过部分报管理部，由管理部在经办人工资中扣除。
附则
第二十八条 本规定从发布之日起执行，以前有关规定与本规定相抵触的地方，按本规定执行。执行以后公司如有新的规定另行通知。
费用报销注意事项
关于费用报销的一些操作规定
为了明确公司财务管理级次，提高公司工作效率，落实各部门和各级管理责任人的责、权利关系，现结合公司的实际制订本财务文本。
一、 费用报销流程：费用报销人报销申请（填制费用报销单）------报销人部门负责人（或上级主管）确认签字------财务主管审核（单据、数据等方面要求）-------公司总经理（或委托授权人）审批（侧重真实、合理性等方面负全责）------出纳复核并履行付款。上述流程为公司各项费用报销的既定程序，以后各项事务的报销均需要遵照上述流程操作，否则财务部有关人员有权拒绝付款。
二、 费用单据要求：为了强化公司的财务纪律，规避财务风险，原则上公司一切事项报销的单据均必须取得合法的凭证。合法性的认定以国家财务、税务等方面的规定为准，具体操作由财务部负责把控落实，以可操作性为前提。公司员工任何不符合报销规定的单据财务部门有权拒绝，各级确认、审核、审批人员也不应予签字。各级签字人在不能确定的情况下不能随意签字，
三、 单据整理要求：报销人在报销前必须事先整理好各类单据，首先对单据的类别、时间、批次、项目等进行分类，然后按照一定的标准清晰准确的粘帖在报销单据的后面，并在附件中写明所附单据的张数。单据数量比较烦杂的要写出报销明细清单附在后面。单据分别不清晰，粘帖不规范的财务部门可要求对方改正，不改正的有权予以拒绝受理。
四、 预借款的操作要求：公司员工因工作需要需要事前预借款的，必须填写借款单或支票使用申请单，写清借款原因、预计的金额和还款日期，财务人员严格控制现金的使用。借款单要由部门负责人、副总或财务主管签字后出纳人员才能放款。在预定还款日期到期后不能还款或报销的从有关人员的工资中扣除。
五、 报销金额审批规定：公司为提高工作效率，规定如下：单笔报销金额或单笔票据报销金额在2000以下的，按照正常的流程由公司常务副总审批即可，金额超过2000以上的必须要由公司总经理的审批。财务人员操作付款时须掌握好审批金额权限，操作不规范的不得付款。
六、 报销或单据传递时效要求：财务人员根据财务作帐的及时性配比性要求掌握好各项报销的时间，原则上各项单据或费用必须在发生结束后按照正常规定的流程操作。原则上当月发生当月取得并当月报销，业务人员有及时催收票据的义务。
七、 费用报销的其他规定：公司费用报销必须真实合法，严禁使用白条或其他不合法的凭证，一些特殊情况需要使用替代凭证的，也必须由副总和财务主管的共同认可，同时做到财务操作的安全合法。另外替代凭证要求做到时间合理、摘要明确、金额确定，不能真假混杂，给公司带来财务风险。
公司各阶层人员，在上述规范中操作失当，给公司带来损失风险的，根据情节大小由总经理办公室负责责任追究，讨论决定。
费用报销管理制度（参考）
为了加强公司成本管理，减少不必要的开支，实现公司利润最大化，公司费用开支必须遵循‘费用与收入比’、‘计划总额控制’、‘先申报、审批，后支出、报销’的原则。
一、凭有效票据报销 有效票据主要指内容填写齐全、大小写金额一致、票面完整、清晰的正规发票、收据。所谓正规的发票是指在发票上部盖有椭圆形税务机关统一监制章，且从税务局购入的发票，并盖有购入单位发票专用章。所谓正规收据是指在收据上部盖有财政局统一监制的章，且从税务局购入的收据。发票与收据主要区别：发票是营业机构在取得营业收入时开具的，以此确认收入实现，而收据仅作为款项往来收讫一种证明，不列入收入范畴。在发生费用支出时应主动索取发票（对于汇总发票，在报销时须附上销售清单，清单应列明购入商品时间、名称、规格、数量、单价等详尽信息）。
二、填制报销单 除差旅费填制‘差旅费报销单’外，其他性质的费用统一填写‘报销单’。填制时应先将票据按费用性质进行归类，如：电话费、业务招待费；不同类别的票据应分开填制‘报销单’，并详细填写‘报销内容’。比如填报业务招待费时要说明宴请的原由、宴请对象、人数、时间、地点；填表报电话费时要说明所报月份，如“08年2月份某某电话话费”；报销打车费时除上述要求外还需在每张票据背面注明始发、到达地点；在‘用途说明’栏填写费用发生的时间，原因，地点等；‘单据张数’栏填写所附单据，在‘合计人民币’栏正确填大写，从1至10的数字大写分别为：壹、贰、叁、肆、伍、陆、柒、捌、玖、拾。有特殊事由要说明时可填在‘用途说明’栏，最后在‘经办人’栏中签名。参照如下：
报销单
2008年 4月 5日
人名币 贰佰肆拾陆元整 ￥246.00
借方科目
用途说明：请兴城智德制衣分厂金总、李冬雪、翻译一行三人，王长明陪同，中午餐饮费116元，地点：金州久日隆酒店
请韩国ELLE客户一行两人，陪同陆春华、王长明，中午餐费130元，地点：金州久日隆酒店
报销部门主管 取款经手人 王长明 经办 王长明
负责人 会计主管（或审核） 记账 出纳
报销单制完后，将发票整齐有序的张贴于报销单后。
三、报销内容规定
1）、办公支出具体包括文案用具、耗材、家俱器具、办公机具设备、家电设备、电子设备等内容，此类用品应遵从‘保证供应、方便工作、节省开支’的原则，由人资行政部统筹计划、统一采购。每月未由各部门编制下月申购清单，人资行政部进行汇总再结合现有用品情况拟定采购计划，经公司负责人审批后统一交于采购人员或进行自采。采购人员或自采人员应充分了解所购物资的品名、规格、性能等要求，要做好货比三家。采购后交于人资行政部验收、保管，无误后由采购、人资行政人员分别在发票背面签字确认，报销时，必须附发票内容清单明细。人资行政部应建立领购存台帐，财务定期进行核对。办公设备采购人员根据发票、采购计划，填制报销单据。
2）、业务招待费 遇特殊事项或其他部门因业务需要招待的，必须先填写‘业务招待申请报告’，说明招待对象、时间、事由、人数、预计金额，经总经理批准后方可执行。报销时凭批准的‘业务招待申请报告’，无报告的财务一律不予以认可。
3）、差旅费 连续出差3日或长途出差及重大原因方可借款，借款必须提前一天通知财务用款金额，否则不予支付。借款的原则是‘前帐未清，后帐不借’，借款的最长期限为1个月，若无特殊事由超期的将从当月工资中扣除。借款必须填制‘借款单’，由借款人详细填写：借款人、所属部门、借款日期、用途及预计报帐日期，审批手续同费用报销，在借款手续齐全后出纳方可付款。原则上出差人员回来3天内到财务清帐。出差人员的住宿费、往返车票、伙食补助费、出差市内交通费按级别核定，超支部分自负。
a）、住宿费按出差地区和人员级别分别制定标准，（同行同性2人出差，按最高的单人标准予以报销）。
级别
一般地区
直辖市及省会城市
特区、广州
副总经理以上级别
150
200
250
部长级
120
150
200
主管级
80
120
150
员工级
50
80
120
b）、往返车票标准：
级别 交通工具
飞机
火车
轮船
其他交通工具
副总经理以上级别
普通舱
软座
三等舱
全额报销
部长级
硬座（硬卧）
三等舱
全额报销
主管级
硬座（硬卧）
三等舱
全额报销
员工级
硬座（硬卧）
三等舱
全额报销
c)、出差的市内公交费实行包干制，标准如下 ：
级别 额度
市内交通费
副总经理以上级别
全额报销
部长级
30元/天
主管级
25元/天
员工级
20元/天
d)、伙食补贴标准 到异地出差的人员，一般城市享有补助 30元/天，省会城市及特区35元/天，具体的时间界定按以下标准。
（1）、中午10时前离开本市按全天补助伙食费；
（2）、中午10时后离开本市按半天补助伙食费。
（3）、中午14时前抵达本市按半天补助伙食费；
（4）、中午14时后返抵本市按全天补助伙食费。
e)、说明：
（1）、工作人员趁出差之便，事先经单位主管领导批准就近回家省亲办事的，不计发绕道和在家期间的出差伙食补助、市内交通费和住宿费。若绕道车、船费超出出差直线车、船费票
的，按出差直线车、船费票价计发，超出的部分个人自理；若绕道车、船费少于出差直线车、船费票价的，应凭车船票按实报销。
（2）、外出参加会议，会议费用中包括食宿时不再享受食、住费用补助，只享受市内交通费。会议费用中不含食宿时，住宿费用、伙食补助、市内交通费按前述标准予以补助。
（3）、对于自驾车辆出差人员，交通补助费予以取消，给予报销汽油费、过道费。
（4）、一般人员临时出差享有伙食补助费，但对于已享有住外补贴的人员不再重复计算出差补贴，如外检人员。
4)、汽车费用及运输费
（1）、 车辆管理、维修和保养，由人资行政部统一负责安排。人资行政部应根据车辆状况编制车辆的年度保养维修计划及具体的用款计划，报经审批后执行。日常车辆维护费用，经公司核定标准后在标准范围内掌握使用。各种车辆保险费由公司统一到指定的保险公司投保。
（2）、汽车的年检费、保险费、养路费、维修费费用据实报销，报销费用时需附费用清单；大连市区外加油费或特殊原因产生的加油费发票必须日期填写完整，注明加油原因；所有罚款一律不予以报销，总经理特批者除外。
（3）、对于长期托运（物流公司）的合作单位应签定协议，由运输单位将运费发票、发货记录交于材料部（物流），由其对单价、数量、运输费用金额审核后填制付款单据。
5)、职工教育费 职工在不影响工作并经领导同意的前提下接受相关教育发生的费用，在完成举办单位规定的课程并取得相应证书后，凭有关证书，经人资行政部审核后报总经理签批报销。因善自中断劳动合同的，已报销的相关费用需退还。
6)、买支票、汇票凭证、支付汇费及其他财务费用，由财务部审核报销。
7)、市内交通费
（1）、员工因特急事务外出或其它特殊原因需打车的要事前经部门负责人同意，必须于五日内凭的士票填写报销单据注明原因和起始地点，逾期签批不予认可。
（2）、因工作需要晚加班的人员，在没有公交车及班车的情况下，方可打车，报销同上。
（3）、特殊人员因工作需要办理公交月票的须预先申请。
8）、后勤及水电费根据约定的时间、金额、方式进行操作。经办人凭发票填制‘付款申请单’，详细填写付款单位全称、支付项目、支付金额等内容。
9）、快递费用由人资行政部负责审核对账，各相关人员每月底将所发送快递单据整理传递给人资行政部予以审核，通知快递公司开具发票到财务结账。
10）、托保费交由出纳，统一填单交由会计盖章后由公司负责人签字，统一报销。
11）、以上未包括的其他费用，经财务审核，报公司负责人审批后予以开支。
五、报销流程
1)、报销流程 报销人在制定完成‘报销单’后，先交于部门经理进行审核，确认费用发生的合理性、真实性，并在‘报销部门主管’栏签名，之后交于财务部会计，由其对票据的有效性、费用的合理性作出判断，无误后再将单据统一转递给公司负责人签批，负责人签批后交于出纳，出纳通知报销人领款或办理清帐手续。 报销人 将票据交于 部门经理 审核、签字 ；会计 审核、签字；公司负责人 审核、签字 ；交由出纳付款 。
2）、报销时间 为合理有序安排工作，现规定日常报销时间为每周二、五，非此时间段财务部不予受理。
3）、报销要求：
（1）、费用报销必须及时，当月费用必须当月报销、清算，跨月无特殊事由不予以报销。
（2）、商场帐扣费用必须开具发票，并由经手人在发票背面签字确认，交于财务复核。
（3）、费用报销的范围仅限于公司规定几大类，属于个人生活性质的支出一律不予报销。