弘毅哥哥骗女人:财务部单据流程规范

财务部单据流程规范

　　进仓单

　　1、进仓单亦称入库单、入仓单。所有物资、物员、采购材料等进仓，均需填写进仓单。本单一式四联，由仓管员凭供应商送货单、采购合同、请购单或经审批的采购计划据实填写与验收。

　　2、 四联单分配：第一联为仓库存根并记账;第二联为财务记账入账;第三联为结算联;第四联为采购留存与财务对账。

　　3、 品质部应同时出示质检报告，与仓库、采购三方同时签字，方可入库，否则判定为待检区存放，不能入库、不能发货出库。

　　4、附：进仓单流程图：

　　采购部提供：

　　① 实物进仓 ② 送货单 ③ 采购合同 ④ 请购单或采购计划 ⑤ 货物发票 ⑥ 货物发票

　　采购员跟进：

　　① 第二、三、四联进仓单交财务复核，采购留存第四联

　　② 凭送货单及采购发票等制现金物料报销单

　　③ 采购留存第四联

　　仓库凭单验收入库：

　　① 填写四联进仓单、验收报告

　　② 四联进仓单必须采购员、质检员、仓管员同时签字

　　③ 仓库留存第一联存根联

　　财务部跟进：

　　① 凭第二联进仓单及送货单、发票等填制记账凭证

　　② 凭第三联进仓单结算

　　仓库与财务结账：

　　① 仓库与采购核实当月采购与收发存汇总表一致，交财务部

　　② 财务部凭收发存汇总表及入库汇总表与财务帐核对

　　采购与财务对账：

　　① 月结供应商当月采购量对账

　　② 月结供应商购货发票对账与签收

　　③ 应付账款余额对账

　　④ 付账计划核定

　　产成品(半成品)入库单：

　　1、 成品(半成品)入库，所有让售、销售、加工料销售等产成品(半成品)均需填写本入库单。本单一式四联，由仓管员依据生产部产成品加工入库单填写：第一联为仓库存根联;第二联为财务记账联;第三联为仓库仓管结账联(月终交财务);第四联为生产部对账联。

　　2、 产成品(半成品)入库单流程图：

　　生产部填写原产成品入库单一式二联，与仓管员共同签字，各留一联

　　财务部凭入库单、成本计算及发出商品，留存第二联

　　仓库依据生产部入库单填写一式四联入库，同时留存第一联存根

　　仓库月终计算产成品(半成品)原材料数入账，与财务部结账，报财务部第三联

　　生产部依据原填写入库单一式二联单，同时留存第四联对账联

　　3、 出仓单：

　　1、 出仓单，含产成品(半成品)、加工料、废次品等。除消耗领料单外的销售让售，均需填写出仓单。本单一式六联，由营业部(业务组)凭销售合同(协议)、销售计划、客户通知等填写。对发生质量退货或重开出仓单的由业务部重新开具红字出仓单，经质检等部门确认，各方冲账。详见前述第五十六条第4项规定，流程同下出仓单流程图。

　　2、 联单分配：

　　①营业部存根记账; ②收货单位随货同行，(客户入账);

　　③财务结算收款(交客户); ④财务记账(应收账款或发出商品);

　　⑤财务备查(出厂放行); ⑥放行条转财务对账备查，仓库记账与留财务、营业部对账。

　　3、 出仓单流程图：

　　财务结算收款交客户第三联

　　营业部开单记账，留存第一联

　　司机或客户提货随货同行，留存第二联

　　财务备查出厂放行转财务对账，留存第五联

　　财务记账应收款或发出商品，留存第四联

　　仓库发货记曲与财务对账留存第六联

　　 领料单：

　　1、 领料单，即仓库所有物料出仓，均应填写领料单。本单一式三联，由领料部门填写，第一联存根领料部门留存，第二联财务留存记账与仓库结账，第三联仓管记账留存。

　　仓库记账输单留存第三联，与财务结账

　　财务月终结账与仓库对账，财务留存第二联，凭单做材料分配消耗表

　　领料部门填写、留存第一联，作对账领料控制

　　客户对账\记账：

　　发出对账单，寄挂号信。监督当日已确认对账单，收回情况(月结单)对账不清楚账款不符的，扣除业务经理工资应收账根据出仓单分别作账务处理：

　　①已开票作销售账

　　②未开票作发出商品

　　③款到未开票作预收账款

　　应收账与客户对账：

　　①应收账余额

　　②发出商品账

　　③预收账款账(抵减)

　　④月结单

　　①应收账款余额=应收账款余额+发出商品余额(抵减应收账款)-预收账款余额

　　即客户账款余额=发出商品金额-缴款单余额

　　②月结单余额=期初余额+本期发货金额-本期回款额=期末余额

　　缴款及收据的使用流程：

　　由业务组在财务部统一领用，缴款单。

　　业务组收到客户的货款开具一式三联收据，把第二联(客户联)交客户，以便确认已收款项。

　　业务组把收到的款项连同收据第三联交司机带回公司营业部，以确认款项，并保存收据备查核对

　　再由营业部核对此笔货款是在哪家公司下单}然后打出缴款单。

　　司机将营业部打出的缴款单连同货款一齐交出纳处，出纳根据缴款单作收款处理。

　　出纳核对无误后，在缴款单上签字确认，司机把已确认的缴款单第一联交回营业部存查，作月结依据。

　　业务组(门市)把用完的收据整本(存根联)交财务部核销，如有作废应一式三联连同核销。

　　应收账单流程：

　　1、 缴款单：

　　①由当天将收款明细输入电脑、汇总，回传给业务组;

　　②期票、外币等，由各公司销售会计从登记簿与缴款人交接，到期后才开具缴纳单;

　　③区分为A、B公司于当日4点交应收账会计;

　　④送货单及作废单，必须在当日全部交财务部;

　　⑤所有信件，业务组在当日回复财务部，当月报表当月确认回传财务部存查。

　　2、 缴款单一式四联流程：

　　应收账会计留存第二联并制证主管会计复核

　　出纳员签名核实

　　营业部留存第一联(双方签字)

　　出纳员凭会计凭证及本单入账，交第三联应收账备查

　　缴款人留存第四联(司机带回外办处)

　　3、 业务组对账：

　　月终在数据库打印对账，核对送货单，当日交由应收账会计，营业部打印送货单。业务经理签名确认，月报表报财务部否则扣除工资，向业务组发生销售月报表账龄分析表，以传真形式与业务文员核对当月发生销售。

　　费用报销流程：

　　费用报销凭《支付证明单》及《费用报销单》核报，指无实物形态的。如需办理入库(入仓)手续的，财务另填写《物料报销单》，其附件有购货发票送货单、请购单或采购计划。自制原始凭证等。主要流程：

　　3、 报销流程：

　　财务主管会计复核收集、整理报财务经理审核。(当日完成转出)

　　财务文秘收齐单据

　　统一报总经理审批。(次日完成转出)

　　经办人填写，该部门主管签字，报财务部附单据及发票等。(当日完成转出)

　　总经办文秘收齐单据统一报董事长核批。(次日完成转出)

　　总经办文秘转财务部各主管会计制证入账，按借贷方制度规定办理。(收单即日办理)

　　各主管会计转出纳复核并付款，(收单即日完成)首尾三天内完成全部流程

　　4、 全公司均采用三级审批制度\权限：

　　财务经理、主管会计复核(中级)审批完毕转呈

　　总经理或董事长(高级)核批签署意见。

　　中间环节由各自文 秘转发财务部与执行

　　3、费用报销实行限时审批制：为保证审批环节的运作效率，所有的费用报销单据应该对应于下周的二、五于上述各环节完成相应的审批工作

　　物料报销单流程：

　　物料报销单，指有实物形态的应办理入库(入仓)手续的物料需填报的单据，其附件有购货发票、送货单(对账单)、入库(入仓)单、请购单或采购计划审批表等。主要流程：

　　1、 物料报销流程：

　　经办人签写，该部门主管签字，附购货发票、送货单(对账单)、入库单、请购或采购计划审批表(特批表)报财务部。(当日完成)

　　财务主管会计复核、整理报财务经理核批。(次日转出)

　　财务文秘员收齐单据统一报总经理核批。(次日完成转出)

　　总经办文秘收齐单据统一报董事长核准。(次日完成转出)

　　总经办文秘转出财务各主管会计制证入账，按借贷方制度规定办理。(即日完成)

　　各主管会计转出纳员复核并付款入账，当即完成。(首尾三天内完成全部流程)

　　2、 总经理或董事长每月审批采购计划表，核批实际发生业务，财务部财务经理据此监控执行。

　　3、 无采购计划审批表(非计划)，按原请购单审批程序办理，但请购单更改为(特批表)原则上特批金额不应超过计划的10%。

　　4、 采购计划审批表，由采购部每月25日前报财务部复核 27日报总经办 29日前报董事长

　　30日前由总经办文秘转发用料部门、物控(仓管)、财务部、采购部等备查执行。

　　5、 采购计划审批程序：

　　采购部制定详细采购计划表(23日前完成)

　　市场价格调查小组，由技术、生产、总办、财务等部门组成，价格确认，按上述程序审批(25日前完成)

　　财务部文秘员转财务经理审核批(27日前完成)

　　总经办文秘员转发《采购价格确认表》各部门(仓管)执行

　　总经办文秘员转董事长审批核准(30日完成并回转)

　　财务文秘员交总经办审批并修正，(29日前完成)

　　6、加强原始凭证票据管理：

　　原始凭证审核章—经办人、验收人、复核人、审批人签字

　　原始凭证分割章—注明原始凭证日期、凭证号、主管会计、经办人签字

　　仓管——入库(进仓)单、出库(领料)单填报，《收发结存月报表》账账、账表、账实三相符，每季度常规盘点，每半年\年终定期盘点，最高\最低储存量呈报控制等，财务部是整个票(单)据流程及印章管理的监控部门。