应聘工作个人简历模板:王新对已认证通过当月未申报抵扣的江苏国税答复质疑！！

来源：百度文库编辑：中财网时间：2024/04/28 19:42:39

王新对已认证通过当月未申报抵扣的江苏国税答复质疑！！
来源：江苏国税网

我公司有一张增值税专用发票于1月已认证，但是当月纳税申报时未予以抵扣，我公司不属于辅导期企业，请问这份发票如何才能再抵扣？

回复：你好。可以通过办理红字发票开具手续的方式处理。具体规定请参阅国税发（2006）156号文件和（2007）18号文件。

王新看了此答复后，仔细品读了：国税发（2006）156号文件第十四条一般纳税人取得专用发票后，发生销货退回、开票有误等情形但不符合作废条件的，或者因销货部分退回及发生销售折让的，购买方应向主管税务机关填报《开具红字增值税专用发票申请单》（以下简称《申请单》，附件3）。
    《申请单》所对应的蓝字专用发票应经税务机关认证。
    经认证结果为“认证相符”并且已经抵扣增值税进项税额的，一般纳税人在填报《申请单》时不填写相对应的蓝字专用发票信息。
    经认证结果为“纳税人识别号认证不符”、“专用发票代码、号码认证不符”的，一般纳税人在填报《申请单》时应填写相对应的蓝字专用发票信息。
由此可见，由购买方开具红字发票申请单的情形：
一、已抵扣（王新通常理解为，退货或折让的适用情形。这种情形下，一般纳税人在填报《申请单》时不填写相对应的蓝字专用发票信息。本案例所述是认证未抵扣，不适合这种情形。）
二、未抵扣
1、无法论证，
2、“纳税人识别号认证不符”
3、专用发票代码、号码认证不符”
4、所购货物不属于增值税扣税项目范围。
以上四种情形，购买方一般纳税人在填报《申请单》时应填写相对应的蓝字专用发票信息。现案例是已认证相符未抵扣，王新也认为不属于未抵扣的四种情形。
再看看销售方开具红字发票申请单的情形；
一、因开票有误，买方拒收。
二、因开票有误等原因尚未交付。
王新从销售方申请申请单的二种情形中也没有适合案例的情形，这种已认证通过当月未申报抵扣的情形普遍存在，大家在向各地税局咨询的时候就已经形成了政策寻租，我认为近一段时间，国家税务总局一定会尽快出台这种情形的解决方案，大家拭目以待！

上月有笔进项税额在当月已申报抵扣,但由于税务局原因未抵扣成功(发票已认证相符),要我将此笔进项税额转出, 请教急急！我是新手，请问增值税的进项税如何抵扣？我已到国税认证过，需要申报吗还是自己做帐就可以？增值税申报表附表二第25栏次“期末已认证相符但未申报抵扣”是什么意思？增值税发票当月认证当月能抵扣吗? 辅导期一般纳税人问题，本期认证相符，但未申报抵扣的进项税额，所列会计科目是什么？我是新转的一般纳税人企业，在辅导期，抵扣未申报的进项税怎么处理呀急！~才刚成立的新公司怎样申报国税？？请问辅导期纳税人当月认证的进项税什么时候可以抵扣呢? 关于增值税过期未认证，未能抵扣的帐务处理当月的进项税票如果不认证，下月认证并抵扣，那么这张税票是怎么样下账对于已认证的专用发票抵扣期限有没有规定？已认证的进项税票可以抵扣几个月？急！已认证的增值税专用发票抵扣进项税额需要办什么手续辅导期一般纳税人的税票的是当月认证下月抵扣吗，交税是多少就过了辅导期当月未抵扣完的进项税额，如果好几个月还没有抵扣完，该怎么办，有时间上的限制吗武汉市未通过ISO9001认证的企业名单通过VPDN软件申报国税的IP地址是什么（金华）？增值税发票已认证抵扣，发生退货怎么办？未按期申报国税被罚款1000元合理吗? 进口关税如何抵扣，怎么认证和申报？急！！！请问增值税我是到国税里认证过了，抵扣是怎么样的程序，我具体应该怎么操作，进口商品的增值税如何申报抵扣? 有关申报电子抵扣进项税额的问题海关完税凭证申报抵扣的具体操作