中财网金属腐蚀速率:发票多开问题
来源：百度文库 编辑：中财网 时间：2024/05/09 14:41:30
实际货物70吨，销货单位开了100吨物资的增票。我单位入账分录该如何处理？以下处理对否？是不是不用管多开部分不含税的物资金额，只要做税金时全额计入后再把多开税金转出？
借：物资采购 （实际物资货款）A
贷：应交税金—应交增值税进项（发票票面税金）B
应付账款（实际货款+实际税金）C
应交税金—应交增值税—进项税额转出（多开物资部分税金）D
借：原材料（实际物资货款）A
贷：物资采购（实际物资货款）A
一般纳税人在辅导期中,第一次购进原材料85470.18元,增值税为14529.93元.
这样的会计分录当月该怎么做?次月销售的时候该怎么做?最好举例说明下.
回答：1.原材料购入，款以付时：借：原材料 85470.18
应交税金------应交增值税（进项税） 14529.93
贷：银行存款 100000.11
原材料购入，款未付时：借：原材料 85470.18
应交税金------应交增值税（进项税） 14529.93
贷：应付账款 100000.11
2.销售时：借：银行存款（或应收账款）
贷：主营业务收入
应交税金-----应交增值税（销项税）
真正上缴税金=销项税额-进项税额购入时：借：原材料 85470.18
应交税金--应交增值税(进项 ... ...
问题：未认证进项发票如何作分录？
我公司本月留有有未认证的进项发票，此发票是本月开的，我公司希望留到下月进行抵扣，此货款已在本月支付，请问这笔分录该如何做．谢谢
回答：BAOBAO的说法是正确的.
通常将进项税额先计入待摊费用--进项税额,待抵扣时再转入应交税金--应交增值税--进项税额提问者对答案的评价： ... ...
问题：上月进项税已抵扣，对方发票作废，如何做会计分录
上月，销货方开了一张发票给我们，我司已进行了认证抵扣，但对方发现开错了，只能重新开了一个。已抵扣的进项税需转出，该如何做会计分录呢？谢谢老师们！
回答：借：原材料或库存商品
贷：应交税金-应交增值税-进项税额转出
取得重新开具的发票并认证后
借：应交税金-应交增值税-进项税额
贷：原材料或库存商品提问者对答案的评价： ... ...
问题：上个月在我拿到增值税发票时候就入账做了进项税，但是月底的时候没有认证，
请问怎样把这笔进项税转出来让它与税务系统里的进项数一样。当时我是用进项税额转出这个科目做的，没认证的进项税额转出不知道能否用这个科目？
这个月我认证了过后再怎么做这笔进项税？
回答：如果你本月做了进项税转出的话,在下月报税时,在附表二中有一项进项税转出,填上你做账的金额就可以了,与认证的发票无关.
应该是相等的,你进项税转出用的并不是进项税科目,这两个科目是平行的,如果是当月某笔业务的进项税,又发生转出的话,你的税务报表中进项税要和认证的一致,转出和账上一致,不知你是不是有当月上账而没有认证的发票,这样的话就会账面大于申报表,不过这样也可以,不是错的 ... ...
问题：商品已销售增值税销项发票已开出,但进项发票当月未拿到,月底如何结转成本
回答：月末估价入帐，次月收到发票后冲回，将发票认证并正式入帐。 ... ...
借：物资采购 （实际物资货款）A
贷：应交税金—应交增值税进项（发票票面税金）B
应付账款（实际货款+实际税金）C
应交税金—应交增值税—进项税额转出（多开物资部分税金）D
借：原材料（实际物资货款）A
贷：物资采购（实际物资货款）A
这种现象我们公司也遇到过。我们的处理是：
借：物资采购 （实际物资货款）A
应交税金—应交增值税进项（发票票面税金）B
贷：应付账款（实际货款+实际税金）C
营业外收入（多开物资部分税金）D
物资采购 （发票的物资货款-实际物资货款）E
借：原材料（实际物资货款）A
贷：物资采购（实际物资货款）A
这种现象相当于对方多给了我们进项，他们会打证明过来，说我司应付给他们的金额为（实际货款+实际税金）。问题：关于一般纳税人进项发票与销项发票的会计分录?一般纳税人在辅导期中,第一次购进原材料85470.18元,增值税为14529.93元.
这样的会计分录当月该怎么做?次月销售的时候该怎么做?最好举例说明下.
回答：1.原材料购入，款以付时：借：原材料 85470.18
应交税金------应交增值税（进项税） 14529.93
贷：银行存款 100000.11
原材料购入，款未付时：借：原材料 85470.18
应交税金------应交增值税（进项税） 14529.93
贷：应付账款 100000.11
2.销售时：借：银行存款（或应收账款）
贷：主营业务收入
应交税金-----应交增值税（销项税）
真正上缴税金=销项税额-进项税额购入时：借：原材料 85470.18
应交税金--应交增值税(进项 ... ...
问题：未认证进项发票如何作分录？
我公司本月留有有未认证的进项发票，此发票是本月开的，我公司希望留到下月进行抵扣，此货款已在本月支付，请问这笔分录该如何做．谢谢
回答：BAOBAO的说法是正确的.
通常将进项税额先计入待摊费用--进项税额,待抵扣时再转入应交税金--应交增值税--进项税额提问者对答案的评价： ... ...
问题：上月进项税已抵扣，对方发票作废，如何做会计分录
上月，销货方开了一张发票给我们，我司已进行了认证抵扣，但对方发现开错了，只能重新开了一个。已抵扣的进项税需转出，该如何做会计分录呢？谢谢老师们！
回答：借：原材料或库存商品
贷：应交税金-应交增值税-进项税额转出
取得重新开具的发票并认证后
借：应交税金-应交增值税-进项税额
贷：原材料或库存商品提问者对答案的评价： ... ...
问题：上个月在我拿到增值税发票时候就入账做了进项税，但是月底的时候没有认证，
请问怎样把这笔进项税转出来让它与税务系统里的进项数一样。当时我是用进项税额转出这个科目做的，没认证的进项税额转出不知道能否用这个科目？
这个月我认证了过后再怎么做这笔进项税？
回答：如果你本月做了进项税转出的话,在下月报税时,在附表二中有一项进项税转出,填上你做账的金额就可以了,与认证的发票无关.
应该是相等的,你进项税转出用的并不是进项税科目,这两个科目是平行的,如果是当月某笔业务的进项税,又发生转出的话,你的税务报表中进项税要和认证的一致,转出和账上一致,不知你是不是有当月上账而没有认证的发票,这样的话就会账面大于申报表,不过这样也可以,不是错的 ... ...
问题：商品已销售增值税销项发票已开出,但进项发票当月未拿到,月底如何结转成本
回答：月末估价入帐，次月收到发票后冲回，将发票认证并正式入帐。 ... ...