中财网金瑶儿m微博:上海汇算清缴系列：汇算清缴热点、风险点、争议点涉税项目精解
来源：百度文库 编辑：中财网 时间：2024/05/06 16:15:31
【开课背景】
2011年汇算清缴在即，新政策、新变化带来了新风险，但也蕴含着新机遇！企业财务人员如何及时根据新变化来调整年度纳税申报口径？如何巧妙处理会计与税法差异，如何才能把工作真正做到位、化风险为机遇呢？
中华会计网校特邀何忠老师，讲解今年汇算清缴中的热点、风险点、争议点、重点涉税项目，从实务操作角度出发，精讲大量实际案例和新问题，帮助学员安全降低企业税负，新内容、新方法，帮你打赢2011汇算清缴大会战！
【培训对象】企业财税负责人、财税经理/主管、审计人员、企业财务、会计、税务人员
【上课时间】11月11-12日（周五、周六） 上午：9：00-12：00 下午：13：30 -16：30
【收费标准】1800元/次/人 （网校学员特惠价1000元，税务/会计实务会员免费参加。）
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【上课地点】上海市（培训地点另行通知）
【主讲专家】何教授，注册会计师、注册税务师，多家财税咨询机构培训师、财政部项目评审专家、福建省财政厅科技厅项目评审专家，曾在企业担任财务总监、公司副总、总经理等职务，有丰富的实操经验。
【学习内容】
第一讲 2011年企业汇缴的热点实务操作（对最新政策的解读）
一、 纳税人销售自产货物并同时提供建筑业劳务的涉税问题
二、 弃置费的财税处理
三、 节能节水、安全设备等专项设备抵免涉税问题
四、 资产损失的扣除办法有新亮点
五、 关于企业所得税年度纳税申报口径的问题
六、 维简费及安全生产费的财税处理
七、 直接收款销售与赊销方式销售的税法差异
八、 企业利用闲置资金购买银行理财产品的账税处理
九、 扩大了农产品初级产品的范围（农业方面的优惠政策）
十、 企业转让限售股中的涉税分析
第二讲 企业汇缴中风险点解析（常见的汇算清缴中的疑问）
一 能在税前扣除的合法有效凭证
二 商业保险税前扣除问题
三 计提而未发生的各类费用税前抵扣问题
四 研究开发费的归集范围问题
五 资本性支出与经营性支出划分问题
六 福利费的列支范围问题
七 与收入无关的支出税前扣除抵扣问题
第三讲 企业汇缴中争议的实务处理（税企之间由于政策不明造成的争议）
一 "实际发生"之争
二 关于实发工资的争议
三 固定资产会计与税法折旧年限不一致纳税调整之争
四 利息费用扣除面面观
五 劳动保护费的支出范围之争
六 装修支出与改建支出的涉税之争
七 无法支付的应付账款之争
八 企业发生注销、破产、转产或偿还债务低价处置商品
九 业务招待费与广宣费之争
十 收入确认之争
十一 固定资产混用之争
十二 旅游发票财税处理之争
第四讲 企业汇缴中重点事项的安全操作（填表事项）
一 收入总额的重点事项解析
二 费用项目的重点事项解析
三 资产事项重点事项解析
四 准备金事项解析
五 关联方交易事项的解析