黑生姜:增值税一般纳税人账务处理 - 已解决 - 搜搜问问

来源：百度文库编辑：中财网时间：2024/04/29 03:25:42

增值税一般纳税人账务处理

[ 标签：增值税,账务 ] 我公司为一般纳税人，刚过辅导期但还没有转为正式一般纳税人，一月不含税收入是121213.69，销项税额是20606.31，12月进项税是35607.62，12月份认证了18482.06，1月份认证了14511.75，请问本月应做的会计分录有哪些，应交税金是多少？匿名回答:4 人气:4 解决时间:2010-02-03 12:30

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好评率：100%

借：银行存款 141820 贷：销售收入 121213.69 贷：应交税金 20606.31

本月应交税金 20606.31-18482.06=2124.25

提问人的追问 2010-02-02 16:38

请问为什么这么算呢？20606.31-18482.06=2124.25

回答人的补充 2010-02-02 16:57

因为辅导期的进项税当月认证下月抵扣所以这样算。

提问人的追问 2010-02-03 11:23

哦，谢谢，那么过了辅导期呢？

提问人的追问 2010-02-03 11:49

那么我这个月是不是要做这些凭证喝缴税呢?

借：应交税金：应交增值税—进项税 18482.06

贷：待抵扣进项税 18482.06

借：应交税金：应交增值税—转出未交增值税 2124.25

贷：应交税金—未交增值税 2124.25

借：主营业务税金及附加 233.67

贷：应交税金—城建税 148.7

其他应交款—教育费附加 63.73

其他应交款—地方教育费附加 21.24

回答人的补充 2010-02-03 12:24

过了辅导期当月认证，当月抵扣。

你做的对。税务局要的是增值税报表，抄税，抵扣表，财务报表

提问人的追问 2010-02-03 12:31

谢谢

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好心人

回答采纳率:27.0% 2010-02-02 16:23

提问人的感言：

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其他答案

进项税大于销项税，不用交税

匿名 2010-02-02 16:13

1. 借：应收账款 141820

贷：主营业务收入 121213.69

应交税费——销项税 20606.31

2. 借：原材料/

应缴税费——进项税 14511.75

贷：现金/银行存款/应付账款

应缴税金：20606.31-14511.75-35607.62=-29513.06

不用交税，进项税比销项税大

具体的问题的具体分析，我不知道你12月份的留底额是多少，我是大致算的

舞~d o n g

回答采纳率:15.5% 2010-02-02 16:20

增值税是按月计算的，你问的是本月应交税金是多少，所以应该是：20606.31-18482.06=2124.25

szning

2010-02-03 10:05

一般纳税人增值税帐务处理事项增值税一般纳税人转为小规模纳税人后原增值税科目应如何处理？增值税一般纳税人辅导期的会计处理？我是增值税一般纳税人增值税一般纳税人年检增值税一般纳税人与小规模纳税人之间发生经济业务如何处理认定增值税一般纳税人申请报告商业企业补交往年增值税账务处理福利企业增值税退回的账务处理一般纳税人和小规模纳税人除税率不同外,在会计账务处理上有什么不同? 我公司是增值税一般纳税人在本月增值税纳税申报表中填错一项我公司以申报请问怎么解决增值税一般纳税人申请表如何填写申办增值税一般纳税人认定的问题辅导期一般纳税人增值税计算增值税、一般纳税人用日语怎么说？一般纳税人企业的增值税问题? 关于增值税一般纳税人的问题关于一般纳税人增值税税收筹划一般纳税人的增值税怎么样相抵增值税一般纳税人申报报告范文为什么说小规模纳税人和一般纳税人是增值税纳税人？？？？用缴款书预交增值税该怎样作账务处理啊? 一般纳税人视同为销售行为的会计处理，在税法上应交纳增值税的销项税额，那消费税交不交小规模纳税人开给增值税一般纳税人的普通发票，一般纳税人可以做进项抵扣吗?