麻辣6刮刮乐中奖率:轻松搞定全套内控听课笔记及感悟

来源：百度文库 编辑：中财网 时间：2024/04/29 11:50:41

轻松搞定全套内控听课笔记及感悟

(2010-11-30 10:50:26)  

一、内控概况：
内控的重要性，国内外各企业都很重视，例如买股票，没有调查，没有分析；比如仓库监守自盗
1 什么是内控？
签字审批、前台接待、考勤打卡、会计证年检等规章制度
2 公司为什么做内控？
3 内控的目的是什么？
出一个内控报告，证明所有内控的呈现度——见证报告，审核报告
二、内控第一步从哪里入手？
1 梳理风险
决策风险、违法风险、资产安全风险、舞弊风险、财务报告失真
划出风险点，即风险清单
2 梳理规章制度
各个部门规章制度
3 梳理流程
收入 采购 投资等的循环
内控文档：流程描述、流程图、流程举证、关键控制证据样例、测试底稿(比较重要)
撰写要点：a控制人 b做了什么 c关键点 d简约 e 容易理解 f 有利于测试
重点；不需要锦上添花，样本多容易出问题
如制证复核两岗、应收账款分析-账龄表、客户情况明细表—不需要做样本、偿还能力分析表-不需提供
4 与内部审计师的沟通
A 如何获得审计师对了理解
容易获得理解-控制点足够-风险、举证、说明
B 如何弥补内控缺陷
征求意见
三、如何接待内控测试：
重点；适可而止
- 怎样接待内部人的测试：管理层、内部审计、样本点、缺陷点-作为提高和改正机会
- 怎样接待外部人的测试：外部审计师，访谈、询问、观察、沟通- 有问有答，不问不答、重新执行
最后，整改
询问：如对报表的符合- 数据是否来自于账面，勾稽关系是否正确，对会计政策执行非常好，上级符合，其他辅助措施
不要说绝对的话，要意识到对方询问问题的关键点
如应付账款明细表，其中数据有误，失误说辞

总结： 接待之前，弄明白审计测试底稿、风险点

课程感悟：听了王老师的课，对内控不再一头雾水，找好了内控的关键点，按照正确的思路做好相关工作，内控工作就会轻松很多，不再让人头痛。

怎样写听课笔记 听课笔记样本 怎麽写听课笔记 英语听课与笔记不能同步 请问老师怎样记听课笔记 非典时期《空中课堂》的听课笔记 听课和记笔记不能两全,怎么办? 怎么样轻松去黑眼圈 3天搞定 在大学里听课怎么抓住重点做好笔记啊？ 谁有非典时期听《空中课堂》的听课笔记 感悟!???????????????? 内控制度 什么是内控 请问哪里有免费的北大法学院本科全套笔记？ 想知道教师听课笔记里课后点评怎么写？最好举几个例子 我想报考辽宁师范大学图书馆学专业研究生，请问如何找到该专业的听课笔记？ 数学:如何阅读数学读物？如何提高听课效率？如何完成课外作业？如何整理笔记？ 数学:如何阅读数学读物?如何提高听课效率?如何完成课外作业?如何整理笔记? 数学论文(初二)"如何提高听课效率?""如何整理笔记?".. 高分求2006年全国广播电视编辑记者资格考试的听课笔记!!! 大学生心理卫生自我鉴赏论文及大学生心理卫生听课感想 请人力资源管理高手帮助下对 "轻松应聘不蹊跷" 的感悟!!! 请人力资源管理高手帮助下对 "轻松应聘不蹊跷" 的感悟!!! 专业录音棚全套设备及作用