携程客户流失分析:如何制作个人财务报表

今年是个不好过的一年, 股市大跌, 存款利率大降, 减薪甚至失业等, 令到许多家庭的财富都已经大缩水. 你有没有计算过, 在这一年当中, 你赚了多少钱, 花了多少钱, 又存下多少钱? 你的家庭有多少财富可应用，又有多少债务未还? 年终到了, 除了家 要大扫除之外, 财务也要来个年终结算, 为明年做妥善的理财规画. 这篇文章会教你如何利用忆资会计系统, 制作你的个人财务报表, 从而分析自己的财务, 尽快达到财务自由.
以下是这篇文章的章节:
第一节: 简介
第二节:如何制作资产负债表
第叁节:如何制作损益表
第四节:如何结算
第五节:如何达到财务自由
如果你还未下载这程式, 可以到忆资科技公司网站免费下载忆资会计系统. 如果你是公司的管理人, 你也可以阅读如何制作公司财务报表的一篇文章.
如何制作资产负债表

第一节: 想要算清楚真实的财富有多少？首先要填资产负债表, 把你的所有资产和负债输入这系统.
当你首次执行这个系统时, 第一个视窗是这个系统的主视窗, 显示出这系统的主要功能, 你首先按 [科目表设定] 钮制, 设定以下叁个会计科目:
(1) 资产: 个人所有的资产, 通常再分为固定资产和流动资产, 固定资产是一些较不容易转化为现金的资产, 例如房地产, 流动资产是一些一年内可以转化为现金的资产, 如银行户口.
(2) 负债: 个人需要偿还的债项, 一年以上的债项叫长期负债, 其他都是流动负债.
(3) 股本: 个人所有的投资金额和损益.
股本 = 资产 - 负债
以上叁个科目就结合成你个人的资产负债表. 因为每个人的帐户不同, 你因应自己的财务需要, 设定这些帐户, 但每个帐户的帐户编号必须由科目的数字开始, 例如资产帐户的编号必须是由 1 开始, 没有二个帐户编号是相同.
虽然这个系统没有限制你设定帐户的层数, 但建议你最好设定在四层以内, 数字也接着, 例如:
1000 资产 ---> 1100 固定资产 ---> 1110 房地产 ---> 1111 自住房地产
以下是一个简单的例子, 教你如何设定和输入这些帐目, 完成你第一个资产负债表. 假设你的资产和负债如下
资产
负债
股本
1100 固定资产
2100 长期负债   3100 累积盈馀 0
--- 1110 房地产 1,000,000
--- 2110 长期借款 700,000
3200 投资金额 450,000
1200 流动资产
2200 流动负债
-- 1210 活期存款 50,000
-- 2210 短期借款 100,000
-- 1220 定期存款 100,000
-- 1230 外汇投资 30,000
-- 1240 投票投资 70,000
你下载程式的资产和负债的帐户是给公司使用, 但你可以更改它们, 首先删除不需要的帐户, 例如点选 1111 办公室设备成本, 然後按 [删除帐户] 钮制. 接着更改帐户, 例如点选 1110 办公设备, 然後按 [更改帐户] 钮制, 改为 1110 房地产, 你也可以点选固定资产, 然後按 [加入帐户] 钮制, 输入子帐户资料, 就可以在固定资产下加多一层子帐户. 用这些方法, 设定资产和负债的帐户如上表. 然後按 [储存] 储存更改, 然後返回主视窗.
这时你可以输入一些日记帐, 记录所有交易. 在主目录按 [建立日记帐] 钮制, 开始你个人的第一个交易.
例如你第一个交易就是购买一个1,000,000的房屋, 你自己拿200,000, 向亲友借100,000, 再向银行借款700,000. 当你按[建立日记帐] 钮後, 一个视窗就会显示, 在视窗的上部份你可以看到八个科目, 你的房地产帐户是在资产的一页, 你可以用滑鼠连续按房地产两下, 这个房地产帐户就会自动加入日记帐里, 然後你输入形容, 按 [Enter] 键, 在借项栏里输入1,000,000金额, 按 [Enter] 键, 游标就会跳到下一个记帐, 这时你可以在股本页里, 用滑鼠连续按投资金额帐户两下, 在贷项栏输入的200,000金额, 接着在负债页里, 用滑鼠连续按短期借款帐户两下, 在贷项栏输入的100,000金额, 用滑鼠连续按长期借款帐户两下, 在贷项栏输入的700,000金额,令总借项和总贷项金额相等, 就可以按 [储存] 钮制储存这个交易, 例如:
总帐编号: 1 备注: 购买房屋
帐户编号
帐户名称
形容
借项
贷项
1110
房地产
1,000,000
3210
投资金额
200,000
2210
短期借款
100,000
2110
长期借款
700,000
借项 (Debit) 和 贷项 (Credit) 是会计基本的知识, 如果把借项金额填写在资产, 成本或支出的科目会提高这些科目的值, 填写在负债, 股本或收入的科目会减少这些科目的值. 把贷项金额填写在这些科目会有相反的效果, 例如把贷项金额填写在负债会提高负债的值. 对每项交易, 你可以想一想这个交易会提高或减少填写科目的值, 然後填写在借项或贷项, 每项交易一定会有借货两项, 而且两项的总值一定要相等才可以储存.
又例如你要记录银行现时的结馀, 这样你会提高资产和股本的金额, 你可以建立以下记帐:
总帐编号: 2 备注: 银行结馀
帐户编号
帐户名称
形容
借项
贷项
1210
活期存款
50,000
1220
定期存款
100,000
1230
外汇投资
30,000
1240
投票投资
70,000
3210
投资金额
250,000
那样你就完成了自己个人的第一个资产负债表, 你可以在主视窗按 [资产负债表] 查看. 你可以看到:
股本 (450,000)= 资产 (1,250,000) - 负债 (800,000)
代表你还有450,000净资产.
如何制作损益表

第二节: 你是否经常入不敷出？或是每个月都有结馀？ 把你的所有收入和支出输入这系统, 查询你个人的损益表.
个人损益表比较简单, 只用以下两个科目就可完成, 当然你也可以用其他科目.
(4) 收入: 个人的收入.
(6) 支出: 个人的费用.
净损益 = 收入 - 支出
以下是一个简单的例子, 完成你的第一个损益表. 假设你的资产和负债如下
收入
支出
4100 薪俸收入 15,000
6100 用餐 3000
4200 投资收入 1,000
6200 娱乐 4,000
4300 利息收入 1,000
6300 杂费 500
6400 管理费 500
6500 贷款 3000
6600 进修 1000
6700 投资支出 100
6800 利息支出 2000
6900 折旧 0
以上是一个简单的例子, 你可以根据自己的财务设定收入和支出的帐户. 然後输入每个月的个定收入和支出在一个日记帐里, 如下:
总帐编号: 3 备注: 每月固定收入和支出
帐户编号
帐户名称
形容
借项
贷项
4100
薪俸收入
15,000
1210
活期存款
9,000
6300
杂费
500
6400
管理费
500
6500
贷款
3000
6800
利息支出
2000
如果你觉得每个月都要重新输入以上的帐目麻烦, 你可以按 [存范本] 钮制, 把以上的记录存下, 下一个月只需要按 [用范本] 钮制, 就可以重用这些记录.
你可以在每个月头或月尾把所有收入和支出输入, 然後在主目录按 [损益表], 就可以查看你每个月的损益状况. 如果收入多个支出, 代表你有盈馀, 否则就会很快有财务危机.
如何结算

当你输入完所有帐项, 然後查看资产负债表和损益表, 你可以清楚你的财务. 但这些资料未必反映到真实的状况, 为什麽呢?
因为你的房地产, 外汇和股票投资未能反映真实价值. 所以你需要定期结算, 例如一个月, 一季或一年.
例如你的房地产是用1,000,000购买, 但现在大约值900,000, 你就需要以下记帐:
总帐编号: 5 备注: 房地产折旧
帐户编号
帐户名称
形容
借项
贷项
1110
房地产
100,000
6900
折旧
100,000
然後核对各帐户是否有遗漏的记帐, 最简单的方法是核对在资产负债表的银行帐户和你银行簿的记录和结馀是否一致. 当你确定所有帐户都有错误, 可以在主视窗按 [结算] 钮制, 把所有的帐户结算, 以免日後不小心改变.
如何达到财务自由

当你输入所有帐项和结算後, 你的资产负债表和损益表就能反映到真实的财务状况. 你可以从资产负债表得知你还有多少资产, 多少现金, 多少负债未清. 总资产少过总负债是财务健康不佳的一项警讯, 你需要尽快作出调整, 否则最後会导致破产.
另外损益表反映你的收支状况, 如果支出多过收入, 很快你就有财务危机, 就算收入多过支出, 也未必表示你是达到财务自由. 例如以下是你的过去一年的损益表:
项目
帐户编号
帐户名称
总额
收入 4100 薪俸收入 180,000
4200 投资收入 30,000
4300 利息收入 5,000
总支出 155,000
净损益 60,000
虽然你每年有60,000的盈馀, 但这不表示你已达到财务自由, 因为你主要的收入是依靠薪俸, 如果不幸地你失业, 那样你就会有财务危机. 如果能不依靠工作所赚的金额, 也可以支付你所有必须的开支, 就可以达到财务自由.
要达到财务自由, 首先要自己赚取的金钱, 购买更多的资产, 或创造资产, 增加收入来源, 减少负债和支出.
一个简单的资产和负债定义是:
资产会替你赚取金钱, 加入收入的帐户里, 负债会拿走你的金钱, 加入支出的帐户里. 你利用这个系统来管理你的资产和负债, 使你的资产帐户可以赚取足够的金钱支付你所有的支出, 如以下的损益表, 你就可以达到财务自由, 就算失业也没有财务危机.
项目
帐户编号
帐户名称
总额
收入 4100 薪俸收入 0
4200 投资收入 200,000
4300 利息收入 10,000
总支出 150,000
净损益 60,000